Índice
- Retiradas de Dificuldades
- Alterações bipartidárias da Lei do Orçamento
- Testes de Retirada de Dificuldade
- Papel do empregador
- Pagar contas médicas
- Viver com uma deficiência
- Home / Retiradas de matrícula
- SEPPs quando você deixa um empregador
- O que retirar
- Separação de Serviço
- Outra opção: um empréstimo 401 (k)
- A linha inferior
Muitos trabalhadores contam com seus 401 (k) s para a maior parte de suas economias de aposentadoria. É por isso que esses planos patrocinados pelo empregador não devem ser o primeiro lugar para você se precisar fazer uma despesa importante ou se estiver com problemas para acompanhar suas contas.
Porém, se esgotar as melhores opções - por exemplo, um fundo de emergência ou investimentos externos -, você pode acessar o 401 (k) mais cedo.
Principais Takeaways
- A Lei do Orçamento Bipartidário, aprovada em janeiro de 2018, emitiu novas regras que facilitam a retirada de uma quantia maior como retirada de dificuldades de um plano 401 (k) ou 403 (b). k) planejar determinar se as retiradas de dificuldades são permitidas e as condições específicas. Uma retirada de dificuldades 401 (k) não é a mesma que um empréstimo 401 (k). Você pode ter que pagar uma multa de 10% se usar o dinheiro para a compra de uma nova casa, despesas com educação, prevenção de execuções hipotecárias e despesas de enterro. Uma grande desvantagem das retiradas de dificuldades é que você não pode devolver o dinheiro de volta ao seu plano.
Como funcionam as retiradas de privação 401 (k)
Uma retirada de dificuldades é uma remoção emergencial de fundos de um plano de aposentadoria, buscada em resposta ao que o IRS chama de "uma necessidade financeira imediata e pesada". Na verdade, cabe ao administrador do plano individual permitir essas retiradas ou não. A maioria - embora não todos - os principais empregadores faz isso, desde que os funcionários cumpram diretrizes específicas e apresentem evidências das dificuldades para eles.
De acordo com as regras do IRS, uma retirada difícil permite retirar dinheiro da conta sem pagar a penalidade usual de 10% pela retirada antecipada cobrada a indivíduos com menos de 59 anos e meio. A tabela abaixo resume quando você deve uma penalidade e quando não.
|
TIPO DE RETIRADA |
PENALIDADE DE 10%? |
|---|---|
|
Gastos médicos |
Não (se as despesas excederem 7, 5% da AGI) |
|
Deficiência permanente |
Não |
|
Pagamentos periódicos substanciais iguais (SEPP) |
Não |
|
Separação de serviço |
Não |
|
Compra da residência principal |
sim |
|
Despesas de ensino e educação |
sim |
|
Prevenção de despejo ou execução duma hipoteca |
sim |
|
Despesas de enterro ou funeral |
sim |
Uma retirada de dificuldades 401 (k) não é o mesmo que um empréstimo 401 (k), lembre-se. Existem várias diferenças, a mais notável é que as retiradas de dificuldades não permitem que o dinheiro seja devolvido à conta. No entanto, você poderá continuar contribuindo com novos fundos para a conta.
Alterações bipartidárias da Lei do Orçamento
Quanto à acessibilidade, há boas notícias: a Lei do Orçamento Bipartidário, aprovada em janeiro de 2018, emitiu novas regras que facilitarão a retirada de uma quantia maior como retirada de dificuldades de um plano 401 (k) ou 403 (b).
- A regra antiga, que foi aposentada em 2019, estipulava que você só podia retirar suas próprias contribuições de diferimento de salário - os valores que você retinha do seu salário - do seu plano ao fazer uma retirada difícil. para o seu plano para os próximos seis meses também expirou em 2019. Com as novas regras, você poderá continuar contribuindo para o plano e também poderá receber contribuições correspondentes do empregador.
Uma mudança adicional para 2019 é que você não será obrigado a tomar um empréstimo do plano antes de se qualificar para uma distribuição de dificuldades. No entanto, se você poderá ou não receber uma distribuição de dificuldades é uma decisão que ainda permanece com seu empregador. Seu empregador também pode limitar o uso de tais distribuições, como despesas médicas ou funerárias, além de exigir documentação.
Embora uma retirada difícil evite a multa de 10%, ela ainda incorre em imposto de renda sobre a quantia que você retirar.
6 testes para uma retirada de dificuldade 401 (k)
Os seis testes para uma retirada de dificuldades não mudaram com a nova lei. As retiradas de dificuldades são permitidas devido a uma forte necessidade financeira dos seguintes itens:
- Assistência médica ou custos médicosCompra de uma residência principalEducação pós-secundáriaEvitar a exclusão de uma residência principal ou despejoDespesas de funeral ou enterro Repara uma residência principal devido a uma perda de acidentes que seria dedutível nos termos da Seção 165 do Código da Receita Interna
De 2018 a 2025, a Lei de Cortes e Empregos nos Tributos declarou que essas perdas não são dedutíveis nos impostos, exceto em áreas de desastre federais especificadas. Deve-se observar que a Lei de Cortes e Empregos Tributários também reduziu o limite de dedução de despesas médicas para aqueles que excedem 7, 5% da renda bruta ajustada (AGI) para 2017 e 2018. No entanto, esse limite voltou a 10% da AGI, a partir do ano fiscal de 2019.
Papel do empregador
As condições sob as quais as retiradas de dificuldades podem ser feitas a partir de um plano 401 (k) são determinadas pelas disposições do documento do plano - conforme eleito pelo empregador. Converse com um representante de recursos humanos em seu local de trabalho para descobrir as especificidades do plano.
Você pode solicitar ao administrador do plano ou ao empregador uma cópia do contrato de descrição resumida do plano (SPD). O SPD incluirá informações sobre quando e em que circunstâncias os saques podem ser feitos na sua conta 401 (k). Você também pode solicitar uma explicação por escrito.
Pagar contas médicas
Os participantes do plano podem sacar seu saldo de 401 (k) para pagar despesas médicas que seu seguro de saúde não cobre. Se as faturas não reembolsadas excederem 7, 5% da receita bruta ajustada (AGI) do indivíduo, a multa de 10% será dispensada.
Para evitar a taxa, a retirada das dificuldades deve ocorrer no mesmo ano em que o paciente recebeu tratamento médico. Novamente, em 2019, o valor que você poderá retirar não será mais limitado às suas contribuições eletivas, menos qualquer soma de distribuições anteriores.
Viver com uma deficiência
Lembre-se de que, se você estiver desativado permanentemente, poderá precisar do seu 401 (k) ainda mais do que a maioria dos investidores. Portanto, tocar em sua conta deve ser o último recurso, mesmo se você perder a capacidade de trabalhar.
Penalidades para Retiradas de Casa e Mensalidade
De acordo com a legislação tributária dos EUA, existem vários outros cenários em que um empregador tem o direito, mas não a obrigação, de permitir retiradas de dificuldades. Isso inclui a compra de uma residência principal, pagamento de propinas e outras despesas educacionais, prevenção de despejo ou execução duma hipoteca e custos de funeral.
No entanto, em cada uma dessas situações, mesmo que o empregador permita a retirada, o participante do 401 (k) que não atingiu a idade de 59 anos e meio será penalizado com uma multa considerável de 10% sobre o pagamento de impostos comuns sobre qualquer renda. Geralmente, você deseja esgotar todas as outras opções antes de receber esse tipo de golpe.
"No caso da educação, os empréstimos estudantis podem ser uma opção melhor, especialmente se forem subsidiados", diz Dominique Henderson, Sr., proprietário da DJH Capital Management, LLC, uma empresa de consultoria de investimentos registrada em Cedar Hill, Texas.
SEPPs quando você deixa um empregador
Se você deixou seu empregador, o IRS permite que você receba "pagamentos periódicos substancialmente iguais (SEPPs)" sem penalidades - embora tecnicamente não sejam distribuições de dificuldades. Uma ressalva importante é que você faça essas retiradas regulares por pelo menos cinco anos ou até atingir 59, 5, o que for maior. Isso significa que, se você começar a receber pagamentos aos 58 anos, precisará continuar fazendo isso até atingir 63.
Como tal, essa não é uma estratégia ideal para atender a uma necessidade financeira de curto prazo. Se você cancelar os pagamentos antes de cinco anos, todas as multas anteriormente dispensadas serão devidas ao IRS.
Cálculo do valor da retirada
Existem três métodos diferentes que você pode escolher para calcular o valor dos seus saques:
- Amortização fixa, um cronograma fixo de pagamentoAnuidade fixa, uma soma baseada na anuidade ou na expectativa de vidaDistribuição mínima exigida (RMD), com base no valor justo de mercado da conta
Um consultor financeiro confiável pode ajudá-lo a determinar qual método é mais apropriado para suas necessidades. Independentemente do método usado, você é responsável pelo pagamento de impostos sobre qualquer receita, seja juros ou ganhos de capital, no ano da retirada.
Separação de Serviço
Aqueles que se aposentaram ou perderam o emprego no ano em que completaram 55 anos ou mais têm outra maneira de extrair dinheiro de seu plano patrocinado pelo empregador. Sob uma provisão conhecida como "separação de serviço", você pode fazer uma distribuição antecipada sem se preocupar com uma penalidade. No entanto, como em outros saques, você deve ter certeza de que pode pagar o imposto de renda.
Obviamente, se você possui uma versão Roth do 401 (k), não deve impostos, porque contribuiu para o plano com dólares pós-impostos.
Outra opção: um empréstimo 401 (k)
Se o seu empregador oferecer empréstimos 401 (k) - que diferem de retiradas de dificuldades - tomar emprestado de seus próprios ativos pode ser o melhor caminho a percorrer. Sob as diretrizes de empréstimo do IRS 401 (k), os poupadores podem retirar até 50% de seu saldo investido ou até US $ 50.000 (o que for menor). Uma das vantagens de um empréstimo é que o participante do plano não é obrigado a pagar imposto de renda no mesmo ano, nem incorre nessa penalidade de retirada antecipada.
Esteja ciente, no entanto, de que você deve reembolsar o empréstimo, juntamente com os juros, dentro de cinco anos (garantindo que seu fundo de aposentadoria não se esgote). Se você e seu empregador se separarem, terão até outubro do ano seguinte - o prazo final (com prorrogação) para a apresentação de declarações fiscais - para pagar o empréstimo.
A linha inferior
Se os funcionários precisarem absolutamente usar suas economias de aposentadoria antes dos 59 anos e meio, os empréstimos 401 (k) normalmente são o primeiro método a ser seguido. Mas se o empréstimo não é uma opção - nem todo plano permite - uma retirada de dificuldades pode ser uma possibilidade para quem entende as implicações. Uma grande desvantagem é que você não pode devolver o dinheiro sacado de volta ao seu plano, o que pode prejudicar permanentemente suas economias de aposentadoria. Como tal, uma retirada de dificuldades deve ser feita apenas como último recurso.
Examine seu plano de local de trabalho e anote quais situações instituiriam uma penalidade de 10% e quais não. Isso pode fazer a diferença entre um método inteligente de obter dinheiro ou um golpe esmagador no seu ninho de aposentadoria.
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