O que é o ciclo de conversão de caixa (CCC)?
O ciclo de conversão de caixa (CCC) é uma fórmula na contabilidade gerencial que mede com que eficiência os gerentes de uma empresa estão gerenciando seu capital de giro. O CCC mede o período de tempo entre a compra de estoque de uma empresa e os recebimentos de caixa de suas contas a receber. O CCC é usado pela administração para ver quanto tempo o caixa de uma empresa permanece preso em suas operações.
O que outras pessoas estão dizendo CCC = DIO + DSO-DPO onde: CCC = Ciclo de conversão de caixaDIO = Estoque de dias pendentes, número médio de dias em que a empresa mantém seu estoque antes de vendê-lo excelente, a proporção que indica um número médio de dias que a empresa leva para pagar suas contas
Como funciona o ciclo de conversão de caixa (CCC)
Quando uma empresa - ou sua administração - leva um longo período de tempo para coletar contas a receber pendentes, possui estoque em excesso ou paga suas despesas com muita rapidez, isso aumenta o CCC. Um CCC mais longo significa que leva mais tempo para gerar caixa, o que pode significar insolvência para pequenas empresas.
Quando uma empresa coleta pagamentos pendentes rapidamente, faz uma previsão correta das necessidades de estoque ou paga suas contas lentamente, reduz o CCC. Um CCC mais curto significa que a empresa é mais saudável. Dinheiro adicional pode então ser usado para fazer compras adicionais ou para pagar dívidas pendentes.
Quando um gerente precisa pagar rapidamente a seus fornecedores, isso é conhecido como puxar a liquidez, o que é ruim para a empresa. Quando um gerente não pode coletar pagamentos com rapidez suficiente, isso é conhecido como um empecilho à liquidez, o que também é ruim para a empresa.
