Você sabia que pode fazer uma transferência de dinheiro única, sem penalidades e impostos, do seu IRA para uma conta de poupança de saúde (HSA)? O processo é conhecido oficialmente como uma distribuição qualificada de financiamento da HSA e foi possível pela Lei de Empoderamento de Pacientes com Oportunidades de Saúde, em 2006.
Principais Takeaways
- Você pode fazer uma distribuição única de dinheiro do seu IRA para uma conta de poupança de saúde (HSA). Um "período de teste" exige que você permaneça qualificado para o HSA por pelo menos 12 meses após a rolagem. Para ser elegível para um HSA, você deve estar inscrito em um plano de saúde com alta dedução (HDHP). A transferência de um IRA tradicional, em vez de um Roth, geralmente oferece o melhor benefício fiscal.
O que é uma conta poupança de saúde (HSA)?
Um HSA é projetado para pessoas com planos de saúde altamente dedutíveis (HDHPs). Essas são apólices de seguro de saúde que têm franquias anuais de pelo menos US $ 1.350 para indivíduos e US $ 2.700 para cobertura familiar (a partir de 2019).
Além disso, o limite máximo de desembolsos do plano deve ser inferior a US $ 6.750 por ano para indivíduos e US $ 13.500 para cobertura familiar. Os prêmios não contam como custos diretos, mas as franquias, copagamentos e cosseguros contam.
Para 2020, esses limites aumentarão para franquias anuais de pelo menos US $ 1.400 para indivíduos e US $ 2.800 para famílias. Os custos máximos de desembolso serão de US $ 6.900 e US $ 13.800, respectivamente.
Você contribui para uma HSA usando fundos antes dos impostos, o que reduz sua renda tributável. Em seguida, você pode retirar dinheiro do seu HSA isento de impostos se usá-lo para despesas médicas qualificadas. Se você tem 64 anos ou menos, você deve impostos e uma multa de 20% se usar fundos por razões não médicas. No entanto, após os 65 anos de idade (ou se você tiver uma deficiência em qualquer idade), os saques por razões não médicas não incorrem na penalidade, embora ainda sejam tributados à sua alíquota atual.
Você pode manter seus fundos de HSA na conta para usar mais tarde, como depois de se aposentar. A conta - e todo o dinheiro nela - pertence a você, mesmo que você altere os planos de saúde, troque de emprego ou se aposente.
Você só pode fazer uma substituição de IRA para HSA durante a sua vida.
Regras de rolagem de IRA para HSA
Você pode transferir fundos de um IRA para um HSA apenas se for elegível para fazer contribuições ao seu HSA. Em outras palavras, você precisa fazer a transferência enquanto estiver coberto por um plano de saúde altamente dedutível e qualificado para ter um HSA.
Além disso, a substituição do IRA para o HSA inclui um "período de teste" que exige que você permaneça qualificado para o seu HSA por 12 meses após a transferência. Isso significa que você deve permanecer no seu HDHP pelo menos até que o período de teste expire. Se você não permanecer elegível (por exemplo, mudar para um HDHP), precisará incluir o dinheiro que acumulou como receita ao registrar seus impostos. Além disso, o valor estará sujeito a uma multa de 10%.
Você só pode rolar os fundos de um IRA para um HSA uma vez durante a sua vida. O valor máximo que você pode acumular é o mesmo que o limite de contribuição anual da HSA para esse ano. Para 2019, os limites são:
- US $ 3.500 para indivíduos, com uma contribuição adicional de recuperação de US $ 1.000 se você tiver 55 anos ou mais. (Para 2020, esse valor sobe para US $ 3.550, com uma contribuição de recuperação de US $ 1.000.) US $ 7.000 para cobertura familiar, com a mesma contribuição de recuperação de US $ 1.000. (Para 2020, esse valor sobe para US $ 7.100 e a contribuição de recuperação de US $ 1.000 permanece inalterada.)
Finalmente, HSAs e IRAs são contas individuais. Não existe um IRA ou HSA conjunto. Isso significa que, se você é casado, você e seu cônjuge podem transferir recursos de seus respectivos IRAs para seus próprios HSAs - mas não para os outros.
No entanto, você pode pagar as despesas de saúde um pelo outro (e por outros membros da família) de qualquer uma das contas.
IRAs tradicionais se beneficiam mais
Tecnicamente, você pode fazer uma rolagem de um IRA tradicional ou de um Roth IRA para um HSA. No entanto, é mais vantajoso rolar a partir de um IRA tradicional. Isso ocorre porque as retiradas de contribuições de um Roth IRA já são isentas de impostos e multas a qualquer momento, e você pode retirar ganhos isentos de impostos após os 59 anos e meio.
A rolagem de um IRA tradicional para um HSA permite que você “preencha” seu HSA imediatamente para pagar despesas médicas isentas de impostos. Quaisquer contribuições não dedutíveis do IRA que você possa ter feito não são elegíveis para a substituição, portanto elas permanecerão no seu IRA.
Desde que você evite usar os fundos acumulados até a aposentadoria, você verá um benefício fiscal. Digamos, por exemplo, que aos 55 anos de 2019, você rolar o máximo de US $ 8.000. Supondo que seu HSA retorne 6% em 10 anos (até os 65 anos), nessa época, você terá US $ 14.327 para gastar em despesas médicas, isentas de impostos.
Rolamentos de HSA de uma conta diferente
Para rolar sobre fundos de outros tipos de contas de aposentadoria, como um plano 401 (k) ou 457, você deve primeiro rolar esses fundos para um IRA. Depois que os fundos estiverem em um IRA, você poderá fazer sua transferência única e isenta de impostos para o seu HSA. Esse tipo de mudança é complicado e deve ser feito com a ajuda de um consultor financeiro profissional.
Outras maneiras de financiar uma HSA
Se o dinheiro for escasso e você tiver 59 anos ou mais, poderá fazer uma retirada regular do seu IRA e usá-lo para contribuir com o seu HSA. A mordida de imposto da retirada tradicional do IRA e a dedução de imposto da contribuição da HSA devem quase cancelar-se.
Mais importante, você pode fazer isso mais de uma vez - de fato, todos os anos, se quiser.
