O que é Capital de Nível 1?
O capital de nível 1 é usado para descrever a adequação de capital de um banco e refere-se ao capital principal que inclui capital social e reservas divulgadas. O capital próprio inclui instrumentos que não podem ser resgatados por opção do detentor.
O capital de nível 1 é essencialmente a forma mais perfeita de capital de um banco - o dinheiro que o banco armazenou para mantê-lo funcionando através de todas as transações arriscadas que realiza, como negociação / investimento e empréstimo.
Capital de Nível 1
Como funciona o capital de nível 1
Do ponto de vista de um regulador, o capital de nível 1 é a medida principal da força financeira de um banco porque é composto de capital principal.
O capital principal é composto principalmente de reservas divulgadas (também conhecidas como lucros acumulados) e ações ordinárias. Também pode incluir ações preferenciais não cumulativas e não resgatáveis. Sob o Comitê de Supervisão Bancária de Basileia, que emitiu o Acordo de Basileia, observou-se que os bancos utilizam instrumentos inventivos para acumular capital de nível 1 também.
No entanto, esses instrumentos devem aderir a condições estritas. O capital adquirido através desses instrumentos pode representar apenas 15% do capital total de nível 1 do banco. O terceiro Acordo da Basiléia (a primeira versão foi em 2009) está programado para acabar com o capital ganho por meio de instrumentos inovadores.
As alterações foram feitas no acordo em 2013. A data de implementação da versão final do terceiro acordo foi movida para o final de março de 2019.
O Basileia III (também conhecido como terceiro Acordo de Basileia) foi desenvolvido para responder a deficiências na regulamentação financeira que foram expostas pela crise financeira mundial em 2007 e 2008.
O Índice de Capital de Nível 1 compara o capital social de um banco com seu total de ativos ponderados pelo risco (RWAs). RWAs são todos os ativos mantidos por um banco ponderado pelo risco de crédito. A maioria dos bancos centrais define fórmulas para ponderações de risco de ativos, de acordo com as diretrizes do Comitê da Basiléia.
Capital de nível 1 versus capital de nível 2
O capital de nível 1 é a principal fonte de financiamento do banco. Normalmente, ele detém quase todos os fundos acumulados do banco. Esses fundos são gerados especificamente para apoiar os bancos quando as perdas são absorvidas, para que as funções comerciais normais não precisem ser encerradas.
Sob a versão emitida do Basiléia III, o índice de capital mínimo é de 6%. Esse índice é calculado dividindo-se o capital de nível 1 pelo total de ativos baseados em risco.
O capital de nível 2 inclui instrumentos híbridos de capital, reservas para perdas e reavaliação de empréstimos, bem como reservas não divulgadas. Esse capital opera como financiamento suplementar porque não é tão confiável quanto o primeiro nível. Em 2017, em Basileia III, o índice de capital total mínimo era de 12, 5%, o que indica que o índice de capital mínimo de nível 2 é de 2%, contra 10, 5% no Índice de Capital de Nível 1.
Principais Takeaways
- O nível 1 é essencialmente uma imagem perfeita do capital de um banco e é considerado como tal porque é composto de capital principal. O capital principal é composto principalmente de reservas divulgadas e ações ordinárias. O Índice de Capital de Nível 1 compara o capital próprio de um banco com seus ativos totais de ponderação de risco (RWAs). Trata-se de uma compilação de ativos que o banco possui, ponderados pelo risco de crédito.
