DEFINIÇÃO de Nova Conta Temporária
A nova conta temporária é um local de manutenção configurado dentro de um fundo para manter um saldo como resultado de uma entrada ou saída de caixa significativa para o fundo. A conta é configurada para manter esses fundos temporariamente até que possam ser distribuídos aos detentores de unidades, usados para adquirir ativos adicionais para o fundo ou para outras grandes despesas do fundo.
BREAKING Nova conta temporária
Novas contas temporárias são configuradas por fundos para ajudar a simplificar e simplificar o processo de contabilidade e fluxo de caixa. Esse processo é recomendado pelo Global Investment Performance Standards (GIPS), um conjunto de melhores práticas voluntárias desenvolvidas pelo Instituto CFA, projetado para oferecer aos investidores transparência adicional na avaliação de gerentes de investimentos. Ao configurar contas separadas, um fundo pode determinar facilmente a quantidade de dinheiro que será distribuída aos detentores de unidades ou aproximadamente a quantidade de dinheiro que será usada para comprar participações adicionais para o fundo.
Grandes quantidades de entrada ou saída de caixa ao mesmo tempo podem ser prejudiciais à manutenção de um composto, definido pelo GIPS como uma agregação de uma ou mais carteiras gerenciadas de acordo com um mandato, objetivo ou estratégia de investimento específico. As carteiras discricionárias pagadoras de taxas são incluídas nos compósitos, enquanto as não discricionárias não. Uma entrada ou saída significativa antecipada exigiria o estabelecimento de uma nova conta temporária, de acordo com as orientações do GIPS, para minimizar o impacto no composto que um gerente de investimentos gostaria de manter estável. Os limites para esses fluxos de caixa que exigem a configuração de novas contas temporárias devem ser determinados antes que um composto seja construído e comunicado aos clientes.
