O que é uma propriedade tributável?
Um patrimônio tributável é o valor total dos ativos de uma pessoa falecida que estão sujeitos a tributação. Os ativos líquidos sujeitos a tributação são iguais ao total de ativos da pessoa menos os passivos e menos a parcela dedutível de impostos prescrita deixada para trás pelo falecido que ultrapassa algum limite mínimo, abaixo do qual nenhum imposto predial é cobrado.
Principais Takeaways
- Um patrimônio tributável refere-se à parcela de ativos e bens sujeitos a imposto sucessório após a morte de uma pessoa. O tamanho de um patrimônio tributável será determinado pela contabilização de todos os ativos, menos passivos que o falecido possuía., trusts e seguros de vida podem ajudar a reduzir o tamanho do patrimônio tributável e minimizar a carga sobre os herdeiros.
Entendendo um Estado Tributável
O patrimônio tributável de uma pessoa inclui participações em investimentos, como dinheiro, ações e títulos, bem como imóveis e imóveis, como carros, prédios e objetos de coleção. O patrimônio tributável torna-se relevante quando um herdeiro herda os ativos da pessoa e deve pagar impostos sobre esses ativos. O herdeiro só deve impostos sobre o patrimônio tributável, por isso é importante que ele saiba qual parte do patrimônio se qualifica como tributável.
O imposto sobre a propriedade e, por extensão, o valor tributável da propriedade, normalmente não se aplica se o beneficiário nomeado de uma propriedade for um cônjuge vivo, porque os cônjuges são elegíveis para uma dedução conjugal ilimitada. Mas quando os ativos são repassados a um filho, irmão ou outro beneficiário que não seja um cônjuge, bens tributáveis entram em jogo.
Ao determinar a parte tributável de um patrimônio, observe que os seguintes itens podem ser deduzidos: despesas com funeral pagas pelo patrimônio, dívidas devidas pelo falecido no momento da morte e valor dos ativos repassados ao cônjuge do falecido. Dívidas dedutíveis podem incluir dívidas de cartão de crédito, linhas de crédito, hipotecas e empréstimos pessoais. Os custos administrativos para a liquidação de um patrimônio também contam como deduções. Os impostos impostos sobre a parte tributável do patrimônio são então pagos fora do próprio patrimônio.
Para determinar o total de bens tributáveis, calcule o valor do total de ativos do patrimônio e subtraia as despesas dedutíveis.
Como lidar com os bens tributáveis de um descendente
O planejamento imobiliário pode ajudar as famílias e os beneficiários a evitar situações fiscais complicadas e surpreendentes após a morte de um ente querido. Além de nomear herdeiros e decidir quem deve receber quais ativos, o planejamento patrimonial oferece uma oportunidade de simplificar questões financeiras que um herdeiro terá que lidar. Um executor pode fornecer orientações significativas sobre etapas específicas que podem reduzir o patrimônio tributável geral. Essas etapas podem incluir o estabelecimento de contas fiduciárias para os beneficiários ou a criação de doações anuais para organizações sem fins lucrativos qualificadas.
A publicação 559 do Internal Revenue Service (IRS) contém detalhes adicionais sobre como determinar os impostos devidos em uma propriedade. O documento aborda inúmeras questões relacionadas, incluindo quais partes de um patrimônio um beneficiário pode deduzir e como reivindicar deduções e créditos.
Após a morte, o executor é responsável por garantir que os impostos imobiliários sejam pagos. A partir de 2020, o limite do imposto predial é de US $ 11, 58 milhões, abaixo do qual nenhum imposto predial é cobrado.
