O que é uma garantia fiscal?
Uma garantia fiscal é uma reivindicação legal contra os ativos de um indivíduo ou empresa que deixa de pagar impostos devidos ao governo. Em geral, uma garantia serve para garantir o pagamento de uma dívida, como um empréstimo ou, nesse caso, impostos. Se a obrigação não for cumprida, o credor poderá apreender os ativos.
Como funcionam os ônus fiscais
O governo federal ou estadual pode colocar uma garantia fiscal em uma propriedade se o proprietário estiver atrasado com o imposto de renda. Os governos locais podem colocar uma garantia em uma propriedade pelo não pagamento de propriedade ou imposto de renda local.
Principais Takeaways
- Se um contribuinte não responder a uma demanda de pagamento, o governo poderá colocar uma garantia sobre os ativos da pessoa. A garantia poderá ser removida se o contribuinte concordar com um plano de pagamento ou tomar outra ação com o acordo do governo. para pagar é feito, o governo pode apreender os ativos para venda.
A garantia não significa que o imóvel será vendido. Em vez disso, garante que a autoridade tributária obtenha a primeira reclamação sobre quaisquer outros credores que disputam os ativos do credor.
O processo
O processo começa quando um contribuinte recebe uma carta que detalha quanto é devido. Isso é conhecido como aviso e demanda por pagamento.
Se o contribuinte não pagar a dívida ou tentar resolvê-la com o IRS, a agência pode colocar uma garantia sobre os ativos da pessoa.
Essa garantia é atribuída a todos os ativos de um contribuinte, incluindo valores mobiliários, bens e veículos. Quaisquer ativos que o contribuinte adquira enquanto a garantia estiver em vigor também se aplicam. Também atribui a qualquer propriedade comercial e as contas a receber pela empresa.
Se o contribuinte optar por declarar falência, a garantia e a dívida tributária poderão continuar mesmo após a falência. A maioria das dívidas é exterminada por processos de falência, mas não por dívidas federais.
O que o IRS pode fazer
Nos EUA, o IRS pode constituir uma garantia contra a casa, o veículo e as contas bancárias do contribuinte, se o pagamento de impostos federais for inadimplente e se não houver um esforço demonstrado para pagar os impostos devidos.
Uma garantia fiscal federal tem precedência sobre todas as reivindicações de outros credores. Também dificulta ao contribuinte vender os ativos ou obter crédito.
A única maneira de liberar uma garantia fiscal federal é pagar totalmente o imposto devido ou chegar a um acordo com o IRS.
Uma vez que uma garantia foi arquivada, ela aparecerá no relatório de crédito do contribuinte, prejudicando a pontuação de crédito da pessoa. Também impede o contribuinte de vender ou refinanciar quaisquer ativos aos quais os ônus tenham sido vinculados.
A única maneira de sair de uma garantia fiscal federal é pagar os impostos devidos na íntegra ou chegar a um acordo com o IRS.
A garantia permanecerá em vigor até que a nota fiscal seja resolvida ou o prazo de prescrição expirar.
O IRS tem autoridade para apreender os ativos de um contribuinte que ignora uma garantia fiscal.
Saindo de uma garantia fiscal
A maneira mais simples de sair de uma garantia fiscal federal é pagar os impostos devidos. No entanto, se isso não for possível, existem outras maneiras de lidar com uma garantia com a cooperação do IRS.
- O IRS considerará liberar uma garantia fiscal se o contribuinte concordar com um plano de pagamento com uma retirada automática mensalmente até que a dívida seja satisfeita. O contribuinte pode conseguir descarregar uma propriedade específica, removendo-a efetivamente da garantia. Nem todos os contribuintes ou propriedades são elegíveis para quitação. A publicação 783 do IRS detalha os regulamentos sobre o descarregamento de propriedades. A subordinação na verdade não remove o penhor de nenhuma propriedade, mas às vezes facilita para o contribuinte obter outra hipoteca ou empréstimo. O IRS Form 14134 é usado para solicitar tal ação. No entanto, outro processo, a retirada do aviso, remove o aviso público de uma garantia fiscal federal. O contribuinte ainda é responsável pela dívida, mas, com a retirada, o IRS não concorre com outros credores pelos bens do devedor. O formulário 12277 é o aplicativo.
Se o pagamento dos impostos for simplesmente impossível, o contribuinte deve pagar o máximo possível da dívida e solicitar a demissão do saldo no tribunal de falências.
O que acontece depois
Se os impostos permanecerem não pagos, a autoridade tributária poderá usar uma taxa para apreender legalmente os ativos do contribuinte, a fim de cobrar o dinheiro devido.
Enquanto uma garantia garante o interesse ou a reivindicação do governo na propriedade, uma taxa permite ao governo apreender e vender a propriedade para pagar a dívida fiscal.
Depois que acabar
Os ônus fiscais são registrados publicamente. Depois que um devedor de imposto paga a dívida, os registros do condado serão atualizados para refletir o fato de que a garantia foi liberada.
No entanto, a reivindicação permanecerá no relatório de crédito da pessoa por até 10 anos. O contribuinte pode notificar a agência de crédito de que a reivindicação foi liquidada.
