O que é a substituição do beneficiário do cônjuge?
Uma rolagem de beneficiário do cônjuge é a transferência de ativos do fundo de aposentadoria para o cônjuge sobrevivente do falecido. Essa situação ocorre quando o cônjuge sobrevivo é o beneficiário nomeado na conta de aposentadoria.
Entendendo a rolagem do beneficiário do cônjuge
A transferência de fundos de rolagem de beneficiários do cônjuge geralmente é feita de duas maneiras. A primeira maneira é que a conta de aposentadoria permaneça intacta e simplesmente seja renomeada para refletir o novo proprietário. A segunda maneira é transferir os fundos para a conta do cônjuge.
O cônjuge não é designado automaticamente como destinatário dos fundos de aposentadoria não utilizados. No entanto, com muitos planos de aposentadoria, o cônjuge deve dar seu consentimento para que outro destinatário seja nomeado. Em alguns casos, por exemplo, em uma conta de plano qualificado, o cônjuge deve ser nomeado beneficiário.
Principais Takeaways
- A transferência do beneficiário do cônjuge é uma transferência de ativos do fundo para o cônjuge sobrevivo do titular da conta falecida.Os fundos são transferidos para a conta do cônjuge ou a conta do falecido é renomeada com o cônjuge sobrevivente como o novo proprietário. os beneficiários nomeados podem optar por distribuir uma quantia fixa dos recursos ou recusar os benefícios por completo.
Transferência de rolagem do cônjuge
Quando um cônjuge morre, o cônjuge sobrevivo que é nomeado beneficiário na conta de aposentadoria do falecido geralmente tem a opção de rolar esses fundos para a conta de aposentadoria como se esse dinheiro fosse seu. Se o cônjuge falecido tiver várias contas de aposentadoria, pode ser possível que o cônjuge sobrevivente consolide-as em uma única conta herdada.
Um cônjuge sobrevivo pode recusar-se a herdar fundos de aposentadoria; nesse caso, os fundos da conta serão repassados aos beneficiários contingentes nomeados pelo cônjuge falecido. Esses beneficiários geralmente são filhos ou netos, mas também podem ser uma instituição de caridade ou organização.
Distribuição global de fundos de aposentadoria herdados
Em vez de renunciar ao cônjuge ou recusar-se a herdar os fundos de aposentadoria, os cônjuges sobreviventes têm a opção de liquidar o valor da conta de aposentadoria do cônjuge falecido na forma de um pagamento fixo.
Considerações sobre impostos para sobreposições de cônjuge
O recebimento de ativos do fundo de aposentadoria de um cônjuge falecido não constitui automaticamente um evento tributável. No caso da maioria das transferências, o cônjuge sobrevivo não pagará impostos. Esses casos incluem transferências nas quais o cônjuge sobrevivente move os fundos para uma conta de aposentadoria individual nova ou existente, ou IRA, ou quando o fundo é simplesmente atualizado com o nome do cônjuge sobrevivente.
No entanto, o cônjuge sobrevivo não precisa abrir uma nova conta ou adicionar os fundos herdados à conta. Se um cônjuge optar por receber um pagamento fixo, a distribuição desse dinheiro provavelmente será considerada renda tributável e incorrerá em impostos.
As considerações fiscais específicas para as várias opções disponíveis também dependerão do tipo de conta de aposentadoria do cônjuge falecido. Um Roth IRA, por exemplo, é um fundo para dinheiro após impostos; portanto, as regras de retirada dessa conta podem ser diferentes daquelas para um fundo tradicional do IRA antes dos impostos.
