O que é um IRA SIMPLES?
Um IRA SIMPLES é um plano de economia de aposentadoria que a maioria das pequenas empresas com 100 ou menos funcionários pode usar. "SIMPLES" significa "Plano de Incentivo à Poupança para Funcionários" e "IRA" significa "Conta de Aposentadoria Individual". Os empregadores podem optar por fazer uma contribuição de 2% da conta de aposentadoria para todos os funcionários ou uma contribuição opcional de até 3%.
Os funcionários podem contribuir com um máximo de US $ 13.500 anualmente em 2020; o máximo é aumentado periodicamente para contabilizar a inflação. Os poupadores de aposentadoria com 50 anos ou mais podem fazer uma contribuição adicional de recuperação de US $ 3.000, elevando o máximo anual para US $ 16.000.
Uma das muitas disposições importantes, agora lei, sob a Lei de Estabelecer Todas as Comunidades para Aprimoramento da Aposentadoria de 2019, o governo fornecerá um crédito tributário máximo de US $ 500 por ano aos empregadores que criarem um plano 401 (k) ou SIMPLE IRA com inscrição.
Principais Takeaways
- Um IRA SIMPLES, ou Plano de Incentivo à Poupança para Funcionários, é um tipo de plano de poupança com aposentadoria diferida.É simples de configurar, e pode ser uma boa opção para pequenas empresas. Eles têm algumas desvantagens e empresas que pode se dar ao luxo de estabelecer outros planos.
Compreendendo o IRA SIMPLES
O apelo dos SIMPLE IRAs é que eles têm requisitos mínimos de papelada, apenas um documento de plano inicial e divulgações anuais aos funcionários. O empregador estabelece o plano através de uma instituição financeira que o administra. Os custos de inicialização e manutenção são baixos e os empregadores recebem uma dedução de impostos pelas contribuições que fazem para os funcionários.
Para ser elegível para estabelecer uma IRA SIMPLES, o empregador deve ter 100 ou menos funcionários. Para participar do plano, os funcionários devem ter recebido pelo menos US $ 5.000 em remuneração nos dois anos civis anteriores e esperar ganhar pelo menos US $ 5.000 no ano atual. Os empregadores podem escolher requisitos de participação menos restritivos, se desejarem. Um empregador também pode optar por excluir da participação os funcionários que recebem benefícios por meio de um sindicato.
IRA SIMPLES: Como estabelecer um
Os empregadores estabelecem o plano usando o Formulário 5304-SIMPLE do Internal Revenue Service (IRS) se desejam permitir que os funcionários escolham a instituição financeira onde realizarão suas IRAs SIMPLES, ou utilizando o Formulário 5305-SIMPLE se o empregador desejar escolher a instituição financeira onde os funcionários realizarão seus IRAs. Os funcionários devem preencher um contrato de adoção SIMPLE IRA para abrir suas contas.
Uma vez estabelecido o plano, os empregadores devem contribuir com ele todos os anos, a menos que o plano seja rescindido. No entanto, os empregadores podem alterar sua decisão de contribuição entre a contribuição obrigatória de 2% e a contribuição correspondente de 3% se seguirem as regras do IRS. Mais informações podem ser encontradas na página de informações do IRS SIMPLE IRA.
Desvantagens SIMPLES do IRA
Uma desvantagem das IRAs SIMPLES é que o proprietário da empresa não pode economizar tanto para a aposentadoria quanto em outros planos de aposentadoria para pequenas empresas, como uma pensão simplificada para funcionários (SEP) ou uma aposentadoria (401), que também oferecem limites mais altos de contribuição de recuperação. Além disso, um IRA SIMPLES não pode ser transferido para um IRA tradicional sem um período de espera de dois anos a partir do momento em que o funcionário ingressou em um plano, diferente de um 401 (k). Da mesma forma, os SEP IRAs e os tradicionais IRAs não podem ser transferidos para um SIMPLE IRA.
