Índice
- IRAs não dedutíveis
- Elegibilidade
- Distribuições
- Documentação
- A linha inferior
Faz sentido financiar uma conta de aposentadoria individual não dedutível (IRA)? Muitas pessoas que não são elegíveis para financiar totalmente um IRA dedutível e / ou Roth IRA geralmente ignoram essa oportunidade fácil de gastar dólares adicionais para a aposentadoria, onde podem crescer isentos de impostos. E, diferentemente de um plano de diferimento de salário de 401 (k) ou outro, você pode fazer contribuições até o prazo final para apresentação de impostos em 15 de abril.
Principais Takeaways
- Os IRAs não dedutíveis não possuem muitas das vantagens de um IRA tradicional ou Roth IRA, mas são úteis quando você deseja gastar mais na aposentadoria do que os limites atuais permitem. As contribuições não dedutíveis têm suas próprias regras de elegibilidade e limites de contribuição que devem ser observados. Os poupadores também devem acompanhar suas próprias contribuições para planos não dedutíveis, para que possam ser tributados adequadamente após as retiradas da aposentadoria.
IRAs não dedutíveis
Ao contrário de um IRA tradicional, que é dedutível, as contribuições não dedutíveis do IRA são feitas com dólares após impostos e não fornecem benefícios fiscais imediatos. Em um determinado ano fiscal, contanto que você ou seu cônjuge possuam renda suficiente ou trabalho por conta própria, cada um poderá contribuir para um IRA.
Para 2019 e 2020, o limite é de US $ 6.000, com uma contribuição adicional de US $ 1.000 se você tiver 50 anos ou mais. Você pode continuar fazendo contribuições até o ano em que atinge 70 anos e meio, quando as distribuições mínimas necessárias (RMDs) devem começar.
As contribuições podem ser alocadas em diferentes tipos de IRAs. Por exemplo, você pode fazer acréscimos a um IRA dedutível, não dedutível e / ou Roth em um determinado ano fiscal, desde que as contribuições combinadas não excedam o limite. E, diferentemente de um Roth IRA, as contribuições dedutíveis e não dedutíveis do IRA podem ser misturadas na mesma conta.
Contribuições não dedutíveis para um IRA não fornecem um benefício fiscal imediato porque são feitas com dólares após impostos.
Elegibilidade
Sua capacidade de financiar diferentes tipos de IRAs está sujeita a restrições com base em sua renda, status de declaração de imposto e elegibilidade para participar de um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador, mesmo que nenhuma contribuição tenha sido feita ao plano em um determinado ano fiscal. Se você e seu cônjuge não tiverem um plano de empregador trabalhando, não há restrições quanto ao financiamento total de um IRA dedutível. No entanto, se você ou seu cônjuge são elegíveis para participar de um plano patrocinado pelo empregador, os seguintes limites se aplicam em 2019:
- Para um IRA dedutível, o preenchimento como elegibilidade individual ou como chefe da família termina entre US $ 65.000 e US $ 75.000 de renda bruta ajustada (MAGI) modificada para 2020 (US $ 64.000 e US $ 74.000 em 2019). Para a declaração conjunta de casados, a eliminação progressiva é entre US $ 104.000 e US $ 124.000 de MAGI (US $ 103.000 e US $ 123.000 para 2019), e para o registro de casados únicos, a eliminação progressiva é de US $ 10.000 de MAGI. e US $ 139.000 em MAGI (US $ 122.000 e US $ 137.000). Para a declaração conjunta de casados, a eliminação progressiva é entre US $ 196.000 e US $ 206.000 em MAGI (US $ 193.000 e US $ 203.000), e para a declaração conjunta de casados, a eliminação é de US $ 10.000 da MAGI.
Para ajudar a determinar sua elegibilidade, há uma planilha de dedução do IRA nas instruções para o Formulário 1040 do IRS.
Distribuições
Para qualquer ano em que você fizer uma contribuição para um IRA não dedutível, você precisará incluir o formulário 8606 do IRS em sua declaração de imposto de renda federal. Este formulário documenta sua contribuição após impostos, o que é importante quando você começa a receber distribuições.
Entre as idades de 59½ e 70½, você é livre para retirar qualquer quantia do seu IRA sem penalidade, mas não é obrigado a fazê-lo. Depois de atingir os 70 anos e meio, o IRS exige que você agregue o valor de todos os seus IRAs dedutíveis e não dedutíveis e comece a receber distribuições dos seus IRAs tradicionais (mas não Roth).
A quantidade real do seu RMD é determinada por uma tabela do IRS com base na sua idade. Seu custodiante do IRA pode enviar uma declaração de quanto você precisa retirar, mas esse trabalho é melhor realizado por um consultor tributário que também pode ajudá-lo a descobrir quanto do seu RMD é tributável, se incluir contribuições não dedutíveis. Também é importante manter registros de suas contribuições, conforme observado abaixo.
O cálculo para determinar a proporção tributável e não tributável precisa ser recalculado a cada ano e é baseado no valor de 31 de dezembro de todas as suas contas IRA. Para investidores que possuem mais de uma conta IRA, a distribuição pode ser obtida de cada conta ou apenas de uma.
Documentação
Uma desvantagem das IRAs não dedutíveis é a manutenção de registros. É de sua responsabilidade acompanhar e reivindicar quaisquer contribuições não dedutíveis. O IRS recomenda manter seus formulários 1040 e 8606, bem como o formulário 5498 que você recebe todos os anos do guardião do IRA para documentar suas contribuições e distribuições. Isso é importante, pois após a morte do proprietário do IRA, a base de custo não é perdida e é transferida para o cônjuge ou beneficiário.
A linha inferior
As contribuições anuais para um IRA não dedutível são limitadas, mas com o tempo elas podem realmente aumentar. Por exemplo, se você contribuiu com US $ 6.500 por ano durante 10 anos a partir dos 50 anos e depois se aposentou aos 60, assumindo uma taxa de retorno de 6%, suas contribuições podem aumentar para mais de US $ 150.000 aos 70 anos. E quando você começar a receber distribuições, cerca de 44% seria um retorno isento de impostos da sua contribuição.
