O que é um ganho a curto prazo?
Um ganho de curto prazo é um lucro obtido com a venda, transferência ou outra alienação de propriedade pessoal ou de investimento conhecida como ativo de capital, mantida por um ano ou menos. Um ganho de capital de curto prazo ocorre quando um investimento é vendido, mantido por menos de um ano, como um estoque. O ganho é tributado como renda ordinária, que é a sua taxa de imposto de renda.
Principais Takeaways
- Um ganho de curto prazo é um lucro obtido com a venda de propriedades pessoais ou de investimento mantidas por um ano ou menos. O valor do ganho de curto prazo é a diferença entre a base do ativo de capital - ou o preço de compra - e o preço de venda recebido pela venda. Os ganhos de curto prazo são tributados pela alíquota marginal máxima do contribuinte ou pelo suporte regular de imposto de renda, que pode variar de 10% a 37%.
Entendendo um ganho a curto prazo
O valor do ganho de curto prazo é a diferença entre a base do ativo de capital - ou o preço de compra pago para comprá-lo - e o preço de venda recebido por sua venda. Os ganhos de curto prazo são tributados à alíquota marginal superior do contribuinte. Os intervalos regulares de imposto de renda para 2019 variam de 10% a 37%, dependendo da renda anual do investidor. Por outro lado, ganhos de capital de longo prazo são tributados a uma taxa de ganhos de capital, que geralmente é mais baixa que a taxa de imposto marginal de uma pessoa. Ganhos a longo prazo são os lucros de um investimento mantido por mais de um ano.
Um ganho a curto prazo só pode ser reduzido por uma perda a curto prazo. Uma perda de capital tributável é limitada a US $ 3.000 para contribuintes individuais e US $ 1.500 para contribuintes casados que arquivam separadamente. Ganhos e perdas de curto prazo são compensados entre si.
Por exemplo, suponha que um contribuinte tenha comprado e vendido dois títulos diferentes durante o ano fiscal: Segurança A e Segurança B. Se o investidor obteve um ganho na Segurança A de US $ 5.000 e uma perda na Segurança B de US $ 3.000, o ganho líquido a curto prazo é US $ 2.000 (US $ 5.000 - US $ 3.000).
Ganhos de curto prazo e IRAs
Os investidores que obtiveram ganhos de curto prazo de um investimento que estava em uma conta de aposentadoria individual (IRA) não precisam pagar impostos sobre ganhos de capital de curto prazo sobre esses rendimentos. No entanto, se um investidor retira algum dinheiro do IRA, o valor do saque é considerado receita e é tributado à alíquota comum de imposto de renda do investidor ou do contribuinte. O benefício para os IRAs é que os investidores podem aumentar seus investimentos ao longo dos anos sem pagar impostos sobre ganhos de capital. Em outras palavras, os impostos sobre os ganhos são diferidos, mas depois que o dinheiro é retirado, é tributado à alíquota atual do imposto de renda para esse investidor.
Como registrar um ganho de curto prazo
O Formulário 8949, Vendas e Outras Disposições de Ativos de Capital é um formulário do Internal Revenue Service (IRS) para relatar ganhos e perdas de investimentos. O formulário possui instruções para orientá-lo sobre como calcular e relatar ganhos de curto prazo.
A parte superior do formulário solicita informações do contribuinte, como nome e número da previdência social. O formulário de imposto também possui duas seções a serem preenchidas. A primeira seção é para ganhos de curto prazo e a segunda seção é para ganhos de investimento de longo prazo. Normalmente, o formulário do IRS, Anexo D, Ganhos e perdas de capital seria usado para relatar ganhos e perdas de capital. No entanto, o formulário 8949 também pode precisar ser preenchido, descrevendo o ganho ou as perdas líquidas, para que os subtotais desse formulário possam ser transferidos para o formulário de Cronograma D.
Considerações Especiais
A renda ordinária é tributada a várias taxas, dependendo de quanto sua renda foi no ano. O ganho a curto prazo será tributado à mesma taxa que sua renda ordinária. O total do ganho é adicionado à sua renda do ano. Como resultado, você poderia pagar um imposto mais alto sobre seu ganho a curto prazo de seu investimento se isso elevasse sua renda a um nível mais alto de sua renda normal. É importante consultar um profissional tributário antes de registrar impostos sobre seus ganhos de capital de curto prazo.
