O que é um segundo excedente
O segundo excedente descreve um tratado de resseguro que oferece cobertura acima da de um primeiro tratado de resseguro excedente. As seguradoras assinam tratados excedentes de resseguro para transferir parte de seu próprio risco ou responsabilidade para outra parte.
Ao ceder parte de seu próprio risco a um ressegurador, a companhia de seguros ajuda a garantir sua própria solvência, pois apresenta menos risco de ter que fazer grandes pagamentos aos segurados. Esses tratados excedentes normalmente têm capacidade suficiente para cobrir várias linhas, mas, em alguns casos, não podem cobrir toda a quantidade necessária à empresa cedente. Nesse caso, a seguradora cedente deve cobrir o valor restante ou firmar um segundo tratado de resseguro.
Este segundo tratado de resseguro é referido como o segundo tratado de excedente.
DIMINUIR o Segundo Excedente
O segundo resseguro excedente, também conhecido como resseguro subseqüente, aplica-se a quaisquer riscos que a seguradora cedente não retenha por conta própria e que excedam a capacidade do primeiro tratado excedente. A seguradora cedente geralmente exige um segundo tratado excedente se não puder garantir um tratado de resseguro que cubra riscos suficientes para garantir sua própria solvência.
Quando uma seguradora entra em um tratado de resseguro, ela retém os passivos até um valor específico, chamado de linha. Qualquer responsabilidade remanescente vai para a resseguradora, que participa apenas dos riscos acima do que a seguradora retém. A quantidade total de risco que o tratado de resseguro cobre, denominada capacidade, é tipicamente expressa em termos de um múltiplo das linhas da seguradora.
O ressegurador não participa de todos os riscos assumidos pela empresa cedente. Em vez disso, assume apenas os riscos acima do que a seguradora retém, tornando esse tipo de resseguro diferente do resseguro de cotas.
Como funcionam as segundas linhas excedentes
Digamos que uma companhia de seguros de vida esteja buscando reduzir sua responsabilidade por meio de um tratado de resseguro. Ele tem US $ 20 milhões em obrigações das várias políticas que subscreveu, mas quer apenas reter US $ 2 milhões desse risco. O excedente é a diferença entre o passivo total e o risco retido, ou US $ 18 milhões.
Cada linha de retenção é fixada em US $ 1 milhão. A companhia de seguros de vida celebra um primeiro tratado de resseguro excedente com um ressegurador. A resseguradora assume o risco de oito linhas, cobrindo US $ 8 milhões. No entanto, com esses US $ 8 milhões em resseguro e os US $ 2 milhões retidos, a empresa cedente ainda precisa encontrar um ressegurador pelos US $ 10 milhões restantes em risco.
A empresa cedente procura outro ressegurador para um segundo tratado de resseguro excedente para cobrir os US $ 10 milhões restantes em risco. Como alternativa, poderia encontrar um ressegurador para cobrir apenas parte desses US $ 10 milhões e outro terceiro para cobrir o valor restante a ser coberto.
