O que é o Formulário 10-C da SEC
O Formulário 10-C da SEC era um formulário arquivado na Comissão de Valores Mobiliários (SEC) por empresas cujos valores mobiliários foram cotados no sistema de cotação de interdealizadores da NASDAQ. Este formulário foi utilizado sempre que houve uma alteração nas ações em circulação superior a 5% ou se houve uma alteração no nome do emissor.
QUEBRANDO SEC Form 10-C
O requisito para registrar o Formulário SEC 10-C foi coberto pelas Regras 13a-17 e 15d-17 da Securities Exchange Act de 1934. As empresas foram obrigadas a arquivar este relatório dentro de 10 dias após fazer as alterações mencionadas acima.
Informações necessárias no formulário 10-C da SEC
O Formulário 10-C da SEC era um documento relativamente breve que exigia informações básicas sobre o emissor, a mudança de ações em circulação do emissor e qualquer alteração no nome do emissor. Além do nome e das informações de contato do emissor, o Formulário 10-C exigia que o emissor listasse o nome do título (ou seja, ações ordinárias, títulos de dívida, títulos derivativos etc.), o número de ações em circulação que eles haviam emitido antes a alteração e o número de ações em circulação que haviam emitido após a alteração. Exigiu ainda que o emissor listasse a data efetiva da alteração.
O Formulário 10-C exigia ainda que o emissor listasse os meios pelos quais ocorreu o aumento de ações em circulação, seja por fusão, aquisição, distribuição, troca, desdobramento de ações, aquisição de ações para tesouraria ou por outros meios. O documento também exigia que os emissores fizessem uma breve descrição da transação, o que levou ao aumento ou diminuição das ações em circulação.
Exemplo de preenchimento do formulário 10-C da SEC
Por exemplo, um Formulário 10-C arquivado na SEC em 1996 pela Steris Corporation documentou um aumento no número de ações ordinárias emitidas pela empresa de 17.943.860 para 33.129.301, a partir de 13 de maio de 1996. A Steris Corporation informou que a alteração nas as ações ocorreram devido a uma fusão com a AMSCO International, Inc., na qual cada ação ordinária da AMSCO International foi trocada por uma ação ordinária da Steris Corporation, avaliada em US $ 0, 46 naquele momento.
O Formulário 10-C também exigia que os emissores relatassem qualquer alteração no nome, incluindo seu nome antes da alteração, seu nome após a alteração e a data efetiva da emenda constitucional usada para alterar seu nome, bem como a data da aprovação dos acionistas da mudança de nome, se necessário. A Steris não informou uma alteração de nome em seu Formulário 10-C de maio de 1996.
