O que é um SBO-401 (k)?
Um SBO-401 (k) é um plano de economia de aposentadoria diferido e registrado pelo governo, diferido dos impostos, projetado especialmente para pequenos empresários (SBOs). Os participantes elegíveis para um SBO-401 (k) são empresas que empregam os proprietários e seus cônjuges. A empresa não deve ter outros funcionários qualificados. Também conhecido como 401 (k) independente.
Introdução ao 401 (K)
Entendendo o SBO-401 (k)
Um SBO-401 (k) oferece aos proprietários de pequenas empresas por conta própria a oportunidade de participar de um plano de poupança de aposentadoria com imposto diferido. Esses tipos de planos de economia podem ser auto-direcionados ou gerenciados profissionalmente.
Como nos planos padrão 401 (k), o limite de contribuição em 2020 é de US $ 19.500, contra US $ 19.000 em 2019. Além disso, contribuições de recuperação são permitidas para aqueles com 50 anos ou mais que possuem SBO-401 (k) s - até US $ 6.500 em 2020, de US $ 6.000 em 2019. As contribuições feitas ao plano como empregador também são dedutíveis nos impostos, o que pode ajudar a economizar muito do proprietário único em impostos.
O SBO-401 (k) oferece muitos dos mesmos recursos que um plano Keogh ou um SEP IRA, mas um 401 (k) independente pode ser mais barato de estabelecer e manter, e empréstimos geralmente são permitidos contra um 401 (k) independente. A principal desvantagem do 401 (k) independente é que nenhum funcionário externo pode ser contratado ou a janela de aplicabilidade se fecha.
Versões de SBO-401 (k)
Existem duas versões do plano 401 (k) individual: uma versão tradicional e uma versão Roth. Com a versão tradicional, seu dinheiro com imposto diferido somente é tributado quando é sacado; a versão Roth envolve guardar dinheiro após impostos e permitir que ele cresça isento de impostos, sem impostos devidos por saques. Você pode usar calculadoras financeiras para ajudar a determinar a melhor opção para você entre as duas versões do plano 401 (k) individual. Também é possível optar por ambos e dividir as contribuições entre os dois planos.
A quantia que você pode contribuir para esses planos é atraente. "O destaque do trabalho independente 401 (k) é a capacidade de contribuir para o plano de duas maneiras", observa a gigante dos investimentos Fidelity. Veja como essas duas rotas de contribuição funcionam:
- Como funcionário: em 2019, você pode diferir seu salário em até US $ 19.000 ou US $ 25.000 se tiver 50 anos ou mais. (Para 2020, os números são de US $ 19.500 e US $ 26.000). Como empregador: Além da sua contribuição anual dos funcionários, você também pode contribuir com até 25% de sua remuneração para o seu SBO 401 (k).
Observe que a contribuição máxima anual de ambas as fontes é de US $ 56.000 em 2019 (US $ 62.000 com a contribuição de recuperação). Para 2020, a contribuição máxima de ambas as fontes é de US $ 57.000 (US $ 63.500 com a contribuição de recuperação).
Além disso, observa Fidelity: "Se sua empresa não estiver incorporada, você poderá deduzir contribuições para si mesmo da sua renda pessoal. Se sua empresa estiver incorporada, você poderá contar as contribuições como despesa comercial". Consulte a descrição detalhada desses planos no IRS para obter mais informações.
