Os planos Roth 401 (k) e Roth 403 (b) podem ser uma escolha inteligente se você deseja obter uma renda isenta de impostos na aposentadoria e está disposto a pagar alguns impostos antecipadamente. Veja a seguir como os planos funcionam, alguns de seus prós e contras e como eles se comparam aos planos tradicionais 401 (k) e 403 (b).
Principais Takeaways
- Se o seu empregador oferecer um Roth 401 (k) ou Roth 403 (b), você pagará impostos agora, mas não na aposentadoria. Ao contrário dos Roth IRAs, os Roth 401 (k) se Roth 403 (b) s não estão sujeitos a limites de renda, para que você seja elegível, independentemente de quanto ganha. Você pode evitar as distribuições mínimas necessárias rolando a conta para um Roth IRA.
Como funcionam os planos Roth 401 (k) e 403 (b)
Os planos Roth 401 (k) e 403 (b) funcionam da mesma forma que os planos tradicionais, exceto que são financiados com contribuições após impostos e tributados de maneira semelhante a um Roth IRA.
Tal como acontece com os IRAs da Roth, os funcionários podem retirar suas contribuições a qualquer momento, isentas de impostos. Outros saques também serão isentos de impostos, contando como distribuições qualificadas. Especificamente, o funcionário deve ter pelo menos 59 anos e meio ou estar desativado e ter um Roth por pelo menos cinco anos. Existem regras de distribuição diferentes para os beneficiários que herdam um Roth após a morte do titular da conta original.
A contribuição máxima para 2020 é de US $ 19.500, além de uma contribuição adicional de recuperação de US $ 6.500 para funcionários com pelo menos 50 anos de idade até o final do ano, totalizando US $ 26.000. Para 2019, a contribuição máxima é de US $ 19.000, mais uma contribuição adicional de recuperação de US $ 6.000, para um total de US $ 25.000. No entanto, apenas as contribuições do funcionário podem entrar na conta Roth; quaisquer contribuições correspondentes do empregador devem entrar em uma conta tradicional antes dos impostos e serão tributadas após a retirada.
Roth vs. IRAs tradicionais & 401 (k) s
Prós e contras dos planos Roth
Os planos Roth 401 (k) e 403 (b) têm vantagens e desvantagens - não apenas em comparação com os 401 (k) se 403 (b) s tradicionais, mas com os IRAs de Roth. Aqui está um breve resumo:
Tratamento tributário favorável na aposentadoria. Como os IRAs de Roth, as contribuições para os planos Roth 401 (k) e 403 (b) são feitas com dólares após impostos, portanto, não há redução de impostos inicial. As retiradas, no entanto, podem ser isentas de impostos. Isso oferece algumas vantagens sobre os planos 401 (k) e 403 (b) tradicionais. Primeiro, e mais óbvio, é a renda isenta de impostos. Outra é que as distribuições dos tradicionais 401 (k) s contam como renda ordinária, o que pode afetar a tributação dos benefícios da Previdência Social de um aposentado e potencialmente aumentar sua faixa de tributação.
Uma maneira de contornar as distribuições necessárias. Ao contrário dos RRAs IRAs, os Roth 401 (k) se 403 (b) s estão sujeitos às distribuições mínimas necessárias (RMDs) após o titular da conta atingir a idade de 70 anos e meio, assim como uma conta tradicional 401 (k) ou 403 (b). No entanto, se o titular da conta passar o saldo do plano para um Roth IRA, ele não precisará se preocupar com os RMDs durante a vida útil. Isso não apenas oferece ao aposentado maior flexibilidade, como também permite deixar mais da conta para seus herdeiros do que poderia com um plano tradicional.
Nem todos os empregadores os oferecem. Embora Roth 401 (k) se 403 (b) s estejam se tornando mais difundidos, nem todo empregador oferece um como opção. Mas observe que, se você trabalha por conta própria, em período integral ou em regime de meio período, pode ser elegível para estabelecer um 401 (k) independente e designar o dinheiro que você contribui para ele como contribuições de Roth. Esses planos também podem ter limites de contribuição mais altos do que outros planos 401 (k), se você se qualificar como único proprietário.
Sem limitações de renda, diferentemente dos IRAs de Roth. Uma das vantagens que os planos Roth 401 (k) e 403 (b) têm sobre os IRAs Roth é que eles não estão sujeitos a limites de renda. Em 2019, um executivo que ganhe US $ 300.000 por ano pode abrigar até US $ 19.000 (US $ 25.000 se 50 anos ou mais) em um Roth 401 (k) ou 403 (b). Nesse nível de renda, eles não seriam elegíveis para fazer qualquer contribuição a um Roth IRA.
Uma contribuição de Roth de US $ 19.000 feita anualmente por 20 anos, ganhando uma taxa relativamente conservadora de 5% ao ano, somaria mais de US $ 653.000. Isso não inclui contribuições de recuperação ou aumentos na contribuição máxima permitida. Além disso, todo esse dinheiro é isento de impostos se o titular da conta atender aos requisitos de distribuição qualificados da Roth.
Os funcionários com salários mais baixos podem contribuir para um plano Roth 401 (k) ou 403 (b) no trabalho e ainda fazer contribuições para um Roth IRA, desde que sua renda não exceda o valor limite do IRA. Em 2019, qualquer pessoa que seja casada, arquive impostos em conjunto e tenha uma renda bruta ajustada modificada (MAGI) de menos de US $ 193.000 é elegível para uma contribuição total do IRA de US $ 6.000 ou US $ 7.000 com uma contribuição de recuperação. Portanto, sua contribuição total para o Roth 401 (k) ou 403 (b) mais o Roth IRA pode chegar a US $ 25.000 ou US $ 32.000 com as duas contribuições de recuperação. (Para 2020, o MAGI do indivíduo deve ser menor que 196.000, enquanto o valor da contribuição do IRA permanece o mesmo.)
Um funcionário que contribuísse com US $ 19.000 para um Roth 401 (k) ou 403 (b) mais US $ 6.000 para um Roth IRA por um período de 20 anos e cujas contas crescessem a uma taxa anual de 5%, terminaria com mais de US $ 850.000 - tudo isso potencialmente isento de impostos.
Na maioria dos cenários, os Roth 401 (k) se 403 (b) s saem à frente de suas contrapartes tradicionais.
Então, o que é melhor: Roth ou planos tradicionais?
A sabedoria convencional diz que é importante saber se você estará em uma faixa tributária mais alta ou mais baixa na aposentadoria antes de decidir entre um plano Roth ou um plano tradicional. Em muitos casos, porém, isso pode não importar.
Por exemplo, Sally Saver está na faixa de 24% de imposto e trabalha para um empregador que oferece um Roth 401 (k). Obediente, ela economiza US $ 15.000 por ano em sua conta Roth por 30 anos. Mas, como ela está fazendo contribuições após impostos, suas contribuições na verdade custam US $ 18.360 por ano (US $ 15.000 mais US $ 3.600 em impostos porque o valor não é diferido). Portanto, ao final de 30 anos, ela pagará um total de US $ 108.000 em impostos sobre suas contribuições à Roth.
Enquanto isso, sua amiga Nancy Now faz contribuições para o tradicional 401 (k). Nancy também está na faixa de 24% de impostos e desfruta de uma redução anual de US $ 3.600 em suas contribuições, porque elas são feitas antes dos impostos. Portanto, ela reduz seus impostos em um total de US $ 108.000 em 30 anos. Supondo que as duas mulheres obtenham uma média de 5% em seus investimentos, cada uma terá quase US $ 1 milhão em seus planos quando se aposentarem.
Agora, suponha que Sally e Nancy comecem a sacar dinheiro de seus planos no final do período de 30 anos, que permaneçam em uma faixa de 24% de impostos e que cada um retira US $ 50.000 por ano. Nancy deve pagar US $ 12.000 por ano em suas distribuições, enquanto Sally não paga nada. Se as duas mulheres viverem por mais 30 anos, Nancy pagará um total de US $ 360.000 em impostos em suas distribuições 401 (k). Além disso, as distribuições de Nancy provavelmente desencadearão pelo menos um imposto parcial sobre seus benefícios da Previdência Social.
A linha inferior
Esse cenário acima é um exemplo revelador do benefício de morder a bala e pagar impostos agora e não mais tarde, se você puder pagar. Embora variáveis como mudanças nas alíquotas, longevidade e desempenho do investimento também devam ser levadas em consideração, a conta de Roth tende a superar o plano tradicional na maioria dos cenários como estes.
No entanto, economias disciplinadas podem alterar um pouco a equação. Você se lembrará de que Nancy Now economizava US $ 3.600 por ano em reduções de impostos colocando seu dinheiro em um 401 tradicional (k). Se ela investisse essas economias todos os anos e ganhasse 5% do dinheiro, teria cerca de US $ 240, 00 após 30 anos - o suficiente para pagar uma parcela significativa dos impostos sobre as retiradas do IRA.
