Por um longo tempo, converter o IRA tradicional em uma versão Roth foi uma proposta de baixo risco. Se você mudasse de idéia posteriormente, sempre poderia reverter o curso.
Isso terminou com a nota fiscal que o Presidente Trump assinou em dezembro de 2017. A legislação aboliu a opção de "recarregar novamente" uma conversão Roth em uma IRA tradicional, SEP ou SIMPLE, começando no ano fiscal de 2018. Fez o mesmo com os fundos da Roth IRA. rolados das contas 401 (k) e 403 (b). Havia uma breve janela até 15 de outubro de 2018 na qual você ainda podia desfazer uma conversão de 2017 para Roth. Escusado será dizer que o prazo já passou.
Principais Takeaways
- Se você se converteu em um Roth em 2017, perdeu taxas de imposto mais baixas. É muito tarde para reverter essa conversão.No entanto, se você tem um IRA tradicional ou 401 (k), as taxas historicamente baixas de hoje devem levá-lo a pensar em converter para um Roth. As novas taxas estão em vigor até 2025.
No lado positivo, temos taxas de imposto historicamente baixas no momento. Assim, converter um IRA tradicional ou 401 (k) em um Roth e mantê-lo lá faz mais sentido do que nunca. A menos que você esteja contando com taxas de imposto que vão até abaixo das taxas de 10% a 37% que estão bloqueadas agora até 2025.
Efeito de alterações nas alíquotas
Com um IRA tradicional, os poupadores contribuem antes dos impostos e pagam taxas de imposto de renda comuns quando retiram os fundos na aposentadoria. Uma conta Roth oferece benefícios semelhantes, mas ao contrário. Agora você paga impostos comuns para fazer saques qualificados isentos de impostos no caminho.
$ 18.000
A economia em uma conversão de Roth de US $ 200.000 às taxas tributárias atuais, em comparação com as taxas anteriores (assumindo um casal com uma renda tributável de US $ 100.000).
Mudar para um Roth faz mais sentido se pagar o tio Sam agora resultar em um passivo fiscal menor.
Tomemos, por exemplo, um casal que converteu sua conta tradicional do IRA de US $ 200.000 - composta inteiramente de dinheiro antes dos impostos - em Roth em 2017. Suponhamos ainda que eles tivessem US $ 100.000 em outras receitas tributáveis.
De acordo com a lei tributária anterior, sua conta de US $ 200.000 estaria sujeita a uma taxa de imposto de renda de 33%. (Qualquer coisa que você reclassificar como Roth é adicionada à sua renda bruta ajustada para fins fiscais.) Somente a conversão resultaria em um pagamento de $ 66.000 ao tio Sam.
Figura 1. A Lei de Cortes de Impostos e Empregos reduziu as taxas marginais de imposto para indivíduos. O IRS confirmou que as seguintes taxas permanecem em vigor para o ano fiscal de 2019. (As novas taxas devem expirar em 2025).
Desenrolar essa conversão antes de 15 de outubro pode ter sido uma jogada sábia. Se o casal refizesse a conversão de Roth em 2018 às taxas mais baixas de hoje, poderia ter economizado alguns dólares, assumindo que o saldo da conta permaneça inalterado.
Seus US $ 300.000 em renda tributável (incluindo US $ 200.000 com a conversão) agora os colocariam em uma faixa tributária de 24% mais branda. De repente, sua conversão custa apenas US $ 48.000 - uma economia de US $ 18.000.
Da mesma forma, um casal na mesma faixa em 2019 ou 2020 seria capaz de converter um IRA tradicional ou 401 (k) e pagar pela conversão nas taxas mais baixas de hoje.
Para esperar ou não esperar
Lembre-se de que os cortes individuais de imposto de renda que acabaram de entrar em lei devem entrar em vigor até 2025. O Congresso pode estender os cortes ou aprovar uma lei tributária muito diferente. É impossível prever.
Uma coisa certa é que as taxas tributárias atuais são relativamente baixas. E, supondo que você continue contribuindo com dinheiro e que ele continue ganhando dinheiro, sua conta aumentará. Todo ano, será mais difícil pagar a conta do imposto de renda que vem com uma conversão de Roth.
Mas a maior atração de um Roth é que você não deve mais devolver dinheiro à conta. Quando você começa a sacar o dinheiro, presumivelmente depois de se aposentar, você não deve mais impostos sobre o principal ou os ganhos.
Isso difere de um IRA tradicional ou 401 (k), no qual você paga imposto de renda sobre o principal e os ganhos à medida que faz saques.
Lembre-se de que você não precisa converter todos os seus fundos ao mesmo tempo. Você pode limitar sua taxa de imposto espalhando o processo por vários anos, convertendo apenas o suficiente para permanecer no seu suporte atual.
