É possível rollover de um plano de participação nos lucros para um SEP IRA sem retenção de impostos se a transação for processada como rollover direto. Através de uma rolagem direta, os ativos são pagos ao custodiante do SEP IRA (ou agente fiduciário ou plano para o qual os ativos estão sendo rolados).
Se a transação for processada como uma rolagem indireta - o que significa que os ativos são distribuídos primeiro ao participante, que deve rolá-los para o SEP IRA dentro de 60 dias - o administrador do plano de participação nos lucros reterá 20% de qualquer parte da distribuição qualificada para rollover.
Como começar
Verifique com o custodiante do SEP IRA para determinar seus requisitos de documentação (se houver) para processar a sobreposição direta. O administrador do plano de participação nos lucros também pode ter uma documentação especial que o participante deve preencher para iniciar qualquer distribuição, incluindo as processadas como rollover direto para outro plano de aposentadoria. Além disso, alguns administradores de plano exigem que o custodiante forneça uma carta de aceitação verificando o tipo de conta na qual os ativos serão creditados.
Forneça ao custodiante do SEP IRA uma cópia da declaração mais recente emitida para o plano de participação nos lucros e solicite que eles identifiquem qualquer ativo na declaração que não possa ser mantido em seus IRAs. Se o custodiante for capaz de manter todos os ativos que estão sendo mantidos no plano de participação nos lucros, todos os ativos poderão ser transferidos para o SEP IRA como estão. Se o custodiante não puder deter nenhum dos ativos, eles não poderão ser transferidos para o SEP IRA e o participante poderá precisar liquidá-los para prosseguir com a rolagem para o SEP IRA.
Como alternativa, o participante pode procurar um custodiante capaz de manter todos os ativos.
