O investimento no exterior é muitas vezes demonizado na mídia, que mostra uma imagem de investidores que evitam impostos escondendo ilegalmente seu dinheiro com alguma empresa obscura localizada em uma obscura ilha do Caribe. Embora seja verdade que sempre haverá casos obscuros, a grande maioria dos investimentos no exterior é perfeitamente legal.
O investimento no exterior, apesar de sua reputação superficial, é uma maneira legal e eficaz de investir em entidades que estão disponíveis apenas fora do seu país de origem.
Investimento Offshore: Uma Visão Geral
Investimento no exterior refere-se a uma ampla gama de estratégias de investimento que capitalizam as vantagens oferecidas fora do país de origem do investidor. Não faltam oportunidades de investimento oferecidas por empresas offshore respeitáveis, fiscalmente sólidas, testadas pelo tempo e, mais importante, legais.
Dependendo da sua situação, o investimento no exterior pode oferecer muitas vantagens, incluindo benefícios fiscais, proteção de ativos e privacidade. As desvantagens incluem o aumento do escrutínio regulatório em escala global e os altos custos associados às contas no exterior.
Profissionais de Investimento Offshore
Existem várias razões pelas quais as pessoas investem no exterior:
Vantagens fiscais
Muitos países (conhecidos como paraísos fiscais) oferecem incentivos fiscais a investidores estrangeiros. As taxas de imposto favoráveis em um país offshore são projetadas para promover um ambiente de investimento saudável que atrai riquezas externas. Para um país pequeno, com poucos recursos e uma população pequena, atrair investidores pode aumentar drasticamente a atividade econômica.
Principais Takeaways
- O investimento offshore está além do alcance de muitos, mas o mais rico dos investidores. As vantagens incluem benefícios fiscais, proteção de ativos, privacidade e uma gama mais ampla de investimentos.
Simplificando, o investimento no exterior ocorre quando os investidores no exterior formam uma corporação em um país estrangeiro. A corporação atua como uma concha para as contas dos investidores, protegendo-os da maior carga tributária que seria incorrida em seu país de origem. Como a empresa não se envolve em operações locais, pouco ou nenhum imposto é imposto a ela. Muitas empresas estrangeiras também gozam de isenção de impostos quando investem nos mercados dos EUA. Como tal, fazer investimentos através de empresas estrangeiras pode ter uma vantagem distinta sobre fazer investimentos como indivíduo.
Proteção de ativos
Os centros offshore são locais populares para reestruturar a propriedade de ativos. Por meio de relações de confiança, fundações ou uma corporação existente, a propriedade individual de riqueza pode ser transferida. Muitas pessoas preocupadas com ações judiciais, exclusão de credores ou credores que cobram dívidas pendentes optam por transferir uma parte de seus ativos de suas propriedades pessoais para uma entidade que a detém fora de seu país de origem.
Ao fazer essas transferências de propriedade no papel, os indivíduos não são mais suscetíveis a convulsões ou outros problemas domésticos. Se o credor for um residente nos EUA, seu status de credor lhes permitirá fazer contribuições para o fundo fiduciário no exterior, livre de imposto de renda. No entanto, o credor de um fundo de proteção de ativos no exterior ainda será tributado sobre a receita do fundo (a receita feita com investimentos sob a entidade fiduciária), mesmo que essa renda não tenha sido distribuída.
Confidencialidade
Muitas jurisdições offshore oferecem o benefício complementar da legislação de sigilo. Esses países promulgaram leis que estabelecem uma estrita confidencialidade corporativa e bancária. Se essa confidencialidade for violada, haverá sérias conseqüências para a parte infratora. Um exemplo de violação da confidencialidade bancária é a divulgação das identidades dos clientes. A divulgação de acionistas é uma violação da confidencialidade corporativa em algumas jurisdições.
No entanto, esse sigilo não significa que os investidores estrangeiros sejam criminosos com algo a esconder. Também é importante observar que as leis offshore permitirão a divulgação de identidade em casos claros de tráfico de drogas, lavagem de dinheiro ou outras atividades ilegais. Do ponto de vista de um investidor de alto nível, no entanto, manter em segredo as informações, como a identidade do investidor, ao acumular ações de uma empresa pública, pode oferecer a esse investidor uma vantagem financeira (e legal) significativa. Os investidores de alto nível não gostam do público em geral, sabendo em que ações estão investindo. Os investidores multimilionários não querem um bando de peixinhos comprando as mesmas ações que visam à compra de ações em grande volume. A batata frita sobe os preços.
Como as nações não são obrigadas a aceitar as leis de um governo estrangeiro, as jurisdições offshore são, na maioria dos casos, imunes às leis que podem ser aplicadas onde o investidor reside. Os tribunais dos EUA podem afirmar jurisdição sobre quaisquer ativos localizados Fronteiras dos EUA. Portanto, é prudente garantir que os ativos que um investidor está tentando proteger não sejam mantidos fisicamente nos Estados Unidos. Por outro lado (veja abaixo), os ativos mantidos em contas bancárias estrangeiras ainda são regulamentados pela lei dos Estados Unidos.
Diversificação de investimentos
Em alguns países, os regulamentos restringem as oportunidades de investimento internacional dos cidadãos. Muitos investidores acham que essa restrição dificulta o estabelecimento de um portfólio de investimentos verdadeiramente diversificado. As contas offshore são muito mais flexíveis, dando aos investidores acesso ilimitado aos mercados internacionais e a todas as principais bolsas.
Além disso, existem muitas oportunidades nos países em desenvolvimento, especialmente naqueles que estão começando a privatizar setores anteriormente sob controle do governo. A disposição da China de privatizar algumas indústrias, em particular, tem investidores babando no maior mercado consumidor do mundo.
As jurisdições offshore, como Bahamas, Bermudas, Ilhas Cayman e Ilha de Man, são locais populares que oferecem oportunidades de investimento bastante seguras.
Contras de investimento offshore
Embora o domicílio de investimentos e ativos em uma jurisdição offshore tenha benefícios, também há desvantagens a serem consideradas.
Aumento do escrutínio regulatório
Nos últimos anos, o governo dos EUA tornou-se cada vez mais consciente da receita tributária perdida pelos investimentos no exterior e criou leis mais definidas e restritivas que fecham as brechas fiscais. A receita de investimento obtida no exterior é agora um foco de ambos, reguladores e leis tributárias.
A Lei de conformidade tributária de conta estrangeira dos EUA (FATCA) é um exemplo. O FATCA exige que os cidadãos dos EUA, em casa e no exterior, arquivem relatórios anuais sobre qualquer conta estrangeira.
De acordo com o Internal Revenue Service (IRS) dos EUA, cidadãos e residentes dos EUA são tributados sobre seus impostos e taxas em todo o mundo renda. Como resultado, os investidores que usam entidades offshore para evitar o imposto de renda federal dos EUA sobre ganhos de capital podem ser processados por sonegação de impostos. Portanto, embora as despesas corporativas mais baixas das empresas offshore possam se traduzir em melhores ganhos para os investidores, o IRS sustenta que os contribuintes dos EUA não podem evitar sonegação de impostos transferindo sua obrigação tributária individual para alguma entidade estrangeira.
A Organização para Cooperação e Desenvolvimento Econômico (OCDE) e a Organização Mundial do Comércio (OMC) também possuem regras que exigem que os bancos relatem informações sobre seus clientes estrangeiros, mas cada país cumpre essas leis de maneiras diferentes e em diferentes graus.
Ainda existem brechas fiscais, mas a maioria está diminuindo cada vez mais a cada ano.
Custo
Contas no exterior não são baratas de configurar. Dependendo das metas de investimento do indivíduo e da jurisdição escolhida, pode ser necessário iniciar uma empresa offshore, o que pode significar taxas legais íngremes e taxas de registro corporativas ou de contas. Em alguns casos, os investidores são obrigados a possuir propriedades (uma residência) no país em que possuem uma conta no exterior ou operam uma holding.
Além disso, muitas contas offshore requerem investimentos mínimos entre US $ 100.000 e US $ 1 milhão. As empresas que ganham dinheiro facilitando o investimento no exterior sabem que suas ofertas são muito procuradas pelos mais ricos e cobram de acordo.
Considerações Especiais
Mais da metade dos ativos e investimentos mundiais são mantidos em jurisdições offshore. Muitas empresas bem reconhecidas têm oportunidades de investimento em locais offshore.
Ainda assim, como todo movimento de investimento que você faz, use o bom senso e escolha uma empresa de investimento respeitável. Também é uma boa ideia consultar um consultor, contador e advogado experiente e respeitável de investimento, especializado em investimento internacional.
