Índice
- Você possui suas contribuições
- Sobre contribuições do empregador
- Penhasco Vesting
- Vesting graduado
- Benefícios do plano de previdência privada
- Pensões do governo e da igreja
- Exceções ao ERISA
- Quebras no emprego
- A linha inferior
Os planos de aposentadoria de benefício definido, ou planos de pensão, são chamados de "benefício definido" porque o empregador e os funcionários conhecem antecipadamente a fórmula que será usada para definir e definir o pagamento do benefício. É importante entender como seus coletes de pensão, porque a programação de aquisição determina quando você é elegível para receber todos os benefícios da pensão.
A aquisição de pensões para planos de benefícios definidos pode ocorrer de diferentes maneiras. Seus benefícios podem ser adquiridos imediatamente, ou a aquisição pode se estender por até sete anos. O cronograma de aquisição de ações do seu plano pode ser um fator se você estiver pensando em mudar de emprego - talvez não queira sair até estar totalmente investido. Ou, se você tivesse uma pensão com um empregador anterior, certamente desejaria saber a que benefícios você tem direito.
Principais Takeaways
- Os participantes de um plano de aposentadoria de benefício definido precisam entender o cronograma de aquisição do plano para que saibam quando são elegíveis para receber todos os benefícios. A aquisição de pensão por contribuições do empregador em um plano de previdência privada é definida por lei federal e segue um investimento em penhasco ou cronograma gradual de aquisição. Os planos de pensão governamentais e da igreja não estão sujeitos aos regulamentos da ERISA. As exceções à ERISA e as quebras no seu registro de emprego com um empregador podem alterar a aquisição e o valor da pensão a que você tem direito.
Quem possui as contribuições dos funcionários
Você faz. Se o seu empregador exigir ou permitir que você contribua com parte de seu salário para sua pensão, você sempre será o proprietário integral. Em outras palavras, se você contribuísse com US $ 200 para sua pensão com o salário de sexta-feira passada e deixasse o emprego na segunda-feira seguinte, não deixaria nenhum desses US $ 200 - ou qualquer parte do dinheiro que você contribuiu para sua pensão com salários anteriores - para trás.
Investimento em pensões para contribuições de empregadores
O que você pode deixar para trás se mudar de emprego, no entanto, são as contribuições do seu empregador para o seu plano de pensão. Essa é a parte que "veste", dependendo do tipo de plano e seu cronograma de aquisição. As regras a seguir se aplicam a planos de previdência privada de benefícios definidos, sujeitos a uma lei federal chamada Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Empregados (ERISA). A ERISA estabeleceu padrões mínimos para planos de pensão que beneficiam os participantes. Os planos de contribuição definida, como 401 (k) se planos de benefício definido aplicáveis, como saldo em caixa e planos de capital de pensão, seguem regras diferentes (embora existam algumas semelhanças).
Os anos de serviço que um funcionário deve concluir com um empregador para ser totalmente adquirido dependem de a pensão ter um plano de aquisição de penhascos ou um programa de aquisição de direitos graduado.
Penhasco Vesting
Com um cronograma de aquisição de penhascos, os funcionários ficam totalmente investidos em suas aposentadorias após um certo número de anos. A ERISA afirma que o máximo é de cinco anos para os planos do setor privado, mas os empregadores podem permitir a aquisição total mais cedo. No plano de aposentadoria da ExxonMobil, por exemplo, os funcionários são totalmente investidos após cinco anos de serviço ou após os 65 anos, o que ocorrer primeiro.
Se o seu plano tiver um cronograma de aquisição de penhascos, você não receberá nenhuma contribuição do seu empregador se deixar o emprego antes do aniversário de cinco anos. No entanto, você permanecerá investido em suas próprias contribuições.
Vesting graduado
Com as aquisições graduadas, há aquisições parciais para cada ano de serviço, após três anos de serviço. Para planos do setor privado, no mínimo, após o terceiro ano, você se torna 20% investido em sua pensão; após o quarto ano, você estará 40% investido; após o quinto ano, você estará 60% investido; após o sexto ano, você está 80% investido, e após o ano sete, 100% investido.
Seu empregador é livre para oferecer um cronograma de aquisição graduado mais generoso, no entanto. "Um plano tradicional de benefício definido pode ser investido 50% após dois anos de serviço e 100% após quatro anos de serviço", diz o atuário John Lowell, consultor da October Three Consulting, com sede em Atlanta, que fornece projetos de programas de aposentadoria e serviços relacionados. “Por outro lado, um plano com um cronograma de aquisição de direitos adquirindo 50% após quatro anos de serviço e 100% após seis anos de serviço não seria aceitável, pois não iguala nem excede nenhum dos cronogramas permitidos em todos os momentos.. ”
Quando você pode coletar benefícios do plano de previdência privada
Estar totalmente investido na sua pensão não significa que você pode acessar o dinheiro imediatamente. De acordo com a lei federal, os funcionários ganham o direito de receber seus benefícios de pensão quando atingirem a idade normal de aposentadoria, além de cumprir os requisitos de anos de serviço descritos acima.
"A idade normal de aposentadoria para um plano coberto por ERISA é definida pelo plano", diz Lowell. No entanto, pode não ocorrer depois dos 65 anos de idade com cinco anos de serviço.
Pensões do governo e da igreja
Você pode encontrar a programação de aquisição de aposentadorias na descrição resumida do plano, que pode ser obtida com o departamento de recursos humanos ou o administrador do plano de aposentadoria.
Exceções ao ERISA
Com o cronograma de aquisição do penhasco ou com a graduação graduada, ao calcular os anos de serviço, os empregadores não precisam contar os anos em que você trabalhou para eles antes dos 18 anos; anos durante os quais você não contribuiu para um plano que exigia contribuições de funcionários; ou anos em que o empregador não mantinha o plano ou um plano anterior. Os empregadores também não são obrigados a contar os anos em que você não era funcionário em período integral, embora em alguns casos eles possam lhe creditar anos parciais.
Especificamente, se você participou de um plano de pensão do setor privado de 1974 a 1988 e seu empregador usou um cronograma de aquisição de penhascos, você foi investido em 0% até completar pelo menos 10 anos de serviço, momento em que se tornou 100% investido. Se o seu empregador usou um cronograma de aquisição de direitos graduado, você se tornou 25% investido após cinco anos de serviço, com um aumento investido de 5% a cada ano até 15 anos de serviço, quando você estava 100% investido.
Além disso, uma exceção chamada “regra dos 45” dizia que, se a idade e os anos de serviço de um funcionário totalizassem 45 anos e ele tivesse pelo menos cinco anos de serviço com esse empregador, pelo menos 50% dos benefícios deverão ser adquiridos, com pelo menos 10% a cada ano a partir de então.
Quebras no emprego
Às vezes, um indivíduo trabalha para um empregador do setor privado por vários anos, mas esses anos de serviço não são consecutivos. Essa pessoa seria investida no plano de pensão do empregador?
A ERISA diz que, se você deixar um empregador e retornar dentro de cinco anos, geralmente é necessário que o plano conte seus anos de serviço anteriores. Portanto, se você trabalhou em uma empresa privada de 2010 a 2012 (três anos), passou a outra empresa em 2013 e 2014 (dois anos) apenas para retornar ao seu antigo empregador em 2015 e ficar dois anos, geralmente estará investido em seu plano - totalmente, se o plano usar vestimenta do penhasco, ou pelo menos parcialmente, se o plano usar vestimenta graduada. Novamente, a descrição resumida do plano deve explicar como o empregador lida com essa situação.
A linha inferior
Compreender o cronograma de aquisição da sua pensão pode ser complicado. É crucial conhecer as regras para que você possa tomar decisões sábias sobre se e quando mudar de emprego e coletar todos os benefícios de pensão aos quais tem direito ao se aposentar.
