O que é um plano de pensão de saldo em dinheiro?
Um plano de pensão de saldo de caixa é um plano de pensão com a opção de uma anuidade vitalícia. Para um plano de saldo de caixa, o empregador credita à conta de um participante uma porcentagem definida de sua remuneração anual, acrescida de juros.
Um plano de pensão de saldo de caixa é um plano de benefício definido. Assim, os limites de financiamento do plano, os requisitos de financiamento e o risco de investimento são baseados em requisitos de benefícios definidos. Mudanças no portfólio não afetam os benefícios finais recebidos pelo participante após a aposentadoria ou rescisão, e a empresa detém toda a propriedade dos lucros e perdas do portfólio.
Principais Takeaways
- O plano de aposentadoria com saldo em dinheiro é aquele em que os participantes recebem uma porcentagem definida de sua remuneração anual, acrescida de juros. O benefício desses planos é que os limites de contribuição aumentam com a idade. a um 401 (k), em que as contribuições totais do empregador e dos empregados para aqueles com 50 anos ou mais estão limitadas a US $ 57.000.
Noções básicas sobre planos de pensão de saldo de caixa
Embora um plano de pensão de saldo de caixa seja um plano de benefício definido, diferentemente do plano regular de benefício definido, o plano de saldo de caixa é mantido com base em uma conta individual, bem como um plano de contribuição definida. O plano de saldo de caixa age de maneira semelhante a um plano de contribuição definida porque as mudanças no valor da carteira do participante não afetam a contribuição anual.
Os recursos adicionais de um plano de pensão de saldo de caixa se assemelham aos dos planos 401 (k). Como em um plano de previdência tradicional, os investimentos são gerenciados profissionalmente e os participantes recebem um certo benefício na aposentadoria. No entanto, os benefícios são declarados em termos de um saldo de conta no estilo 401 (k) e não nos termos de um fluxo de renda mensal.
Ter um plano de pensão de saldo de caixa, além do 401 (k), pode ajudar um poupador de aposentadoria a cortar suas contas de impostos e reforçar o seu ninho de ovos. No entanto, aqueles que dependem de generosos planos de pensão tradicionais estão menos entusiasmados.
Muitos proprietários de empresas mais velhas buscam esses tipos de planos para aumentar suas economias de aposentadoria devido aos generosos limites de contribuição que aumentam com a idade. Pessoas com 60 anos ou mais podem gastar mais de US $ 200.000 anualmente em contribuições antes dos impostos.
Com um 401 (k), o total de contribuições de empregadores e empregados para pessoas com 50 anos ou mais de idade é muito mais limitado. Para o ano fiscal de 2020, a contribuição combinada máxima é de US $ 63.500, de acordo com o Internal Revenue Service (IRS). Esse número inclui um subsídio de "recuperação" de US $ 6.500 para aqueles com 50 anos ou mais.
Como funcionam os planos de pensão de saldo de caixa
As contribuições do empregador com saldo em dinheiro para funcionários comuns geralmente equivalem a aproximadamente 5% a 8% dos salários, em comparação com as contribuições de 3% típicas dos planos 401 (k). Os participantes também recebem um "crédito de juros" anual. Esse crédito pode ser definido como uma taxa fixa, como 5%, ou uma taxa variável, como a taxa do Tesouro de 30 anos. Na aposentadoria, os participantes podem receber uma anuidade com base no saldo da conta ou em um montante fixo, que pode ser convertido em um plano de IRA ou de outro empregador.
Os planos de pensão em saldo de caixa podem ser mais caros para os empregadores do que os planos 401 (k), em parte porque um atuário deve certificar todos os anos que o plano é financiado adequadamente. Os custos típicos incluem US $ 2.000 a US $ 5.000 em taxas de instalação, US $ 2.000 a US $ 10.000 em taxas anuais de administração e taxas de gerenciamento de investimentos que variam de 0, 25% a 1% dos ativos.
