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Índice

• Resumo Rápido: Tradicional vs Roth IRA
• Roth IRAs e Requisitos de Renda
• Conversões evitam limites de renda
• A regra dos cinco anos
• Algumas outras opções de rolagem 401 (k)
• Como fazer um rollover
• Melhores candidatos para conversão

Se você já deixou um emprego em que tinha um plano 401 (k), provavelmente está ciente das várias opções de rolagem para essas contas de aposentadoria no local de trabalho. Uma opção comum é rolar sobre um 401 (k) para um Roth IRA.

A rolagem de um 401 (k) para um Roth IRA pode não ser uma etapa óbvia, uma vez que os 401 (k) s são financiados com dólares antes dos impostos e os Roth IRAs são financiados com dólares depois dos impostos. No entanto, como o IRS impõe limites de renda aos participantes do Roth, uma rolagem do 401 (k) é uma das poucas oportunidades que os poupadores mais abastados têm para adquirir um Roth IRA. Roths tem várias vantagens sobre os IRAs tradicionais, a opção mais usual de substituição: Os saques desses planos na aposentadoria são isentos de impostos e não exigem distribuições mínimas.

Aqui estão algumas dicas se você estiver planejando converter um 401 (k), da variedade tradicional ou Roth, em um Roth IRA (e algumas outras opções).

Principais Takeaways

• A rolagem do seu 401 (k) ou outro plano de aposentadoria do local de trabalho para um Roth IRA tem vantagens para quem ganha mais que não poderia abrir um Roth. Os fundos transferidos de um Roth 401 (k) para um Roth IRA não serão tributados, desde que determinadas regras de tempo sejam atendidas. Você poderá evitar impostos imediatos alocando os fundos após impostos em seu plano de aposentadoria para um Roth IRA e os fundos antes dos impostos para um IRA tradicional. Passar o seu 401 (k) para um novo Roth IRA não é uma boa opção se você antecipar a necessidade de retirar dinheiro dentro de cinco anos.

The Roth IRA

Primeiro, uma rápida atualização dos IRAs de Roth. Tal como acontece com as IRAs tradicionais, os investimentos nas IRAs de Roth crescem sem incorrer em imposto de renda a cada ano. A principal diferença entre as contas é que as IRAs tradicionais são financiadas com dólares antes dos impostos - a contribuição gera uma dedução imediata de impostos - enquanto as contribuições Roth estão em dólares pós-impostos, o que significa que não são dedutíveis no momento da contribuição. A recompensa, no entanto, ocorre quando os investidores investem em seus fundos de aposentadoria Roth. Tanto a contribuição como os lucros estão isentos de impostos federais e da maioria dos impostos estaduais. Por outro lado, os titulares tradicionais de IRA pagam imposto de renda em suas retiradas.

Em outras palavras, você recebe a isenção de impostos no front-end (com o IRA regular) ou no back-end (com o Roth). Os investidores que esperam ter uma faixa tributária mais alta na aposentadoria preferem Roths por esse motivo: a economia tributária faz mais sentido para eles mais tarde.

Roth IRAs e Requisitos de Renda

Há outra distinção importante entre as duas contas. Qualquer um pode contribuir para um IRA tradicional, mas o IRS impõe um limite de renda à elegibilidade para um Roth IRA. Fundamentalmente, o IRS não quer que os beneficiários altos se beneficiem dessas contas com vantagem fiscal. Afetando as contribuições em uma escala móvel, os limites de renda são ajustados periodicamente para acompanhar a inflação. Em 2020, o intervalo de eliminação gradual de uma contribuição anual completa para arquivadores individuais é de US $ 124.000 a US $ 139.000 (uma contribuição anual completa é de US $ 6.000 a US $ 7.000, dependendo da idade) para um Roth IRA. Para casais casados, a eliminação progressiva começa em US $ 196.000 em renda bruta anual, com um limite geral de US $ 206.000.

Por que você pode querer passar o seu 401 (k) para um Roth IRA? As limitações de renda de Roth não se aplicam a esse tipo de conversão. Qualquer pessoa com qualquer renda tem permissão para financiar um Roth IRA por meio de uma rolagem - na verdade, é uma das únicas maneiras. (O outro é converter um IRA tradicional em um Roth IRA, também conhecido como conversão de backdoor.)

Os fundos 401 (k) não são os únicos ativos do plano de aposentadoria da empresa elegíveis para rolagem. Os planos 403 (b) e 457 (b) para funcionários do setor público e sem fins lucrativos também podem ser convertidos em Roth IRAs.

Os investidores podem optar por dividir seus dólares de investimento nas contas tradicional e Roth IRA, desde que sua renda esteja abaixo do limite Roth mencionado acima. No entanto, a quantidade máxima permitida permanece a mesma. Ou seja, não pode exceder um total de US $ 6.000 ou US $ 7.000 divididos entre as contas.

Conversões 401 (k) -to-Roth-IRA

Embora perfeitamente legais, regras tributárias complicadas se aplicam a essas conversões, e o momento pode ser complicado. Portanto, não faça isso sem antes obter aconselhamento financeiro e financeiro detalhado. O procedimento também varia dependendo se você possui um 401 (k) tradicional ou um Roth 401 (k).

Conversões tradicional-401 (k) -to-Roth-IRA

Converter um 401 (k) tradicional em um Roth IRA é um processo de duas etapas. Primeiro, você rolar os fundos para um IRA tradicional; então, você converte esse IRA da variedade tradicional em um Roth IRA.

Agora às más notícias. Você pagará impostos sobre o dinheiro (com taxas de renda comuns) ao converter para o Roth e, dependendo do valor da conta, eles podem ser rígidos. Isso ocorre porque você recebeu uma dedução de imposto por suas contribuições ao seu 401 (k) - lembre-se de que elas são financiadas com dólares antes dos impostos - e você não pagou impostos para transferi-lo para um IRA tradicional, que também foi projetado para manter dinheiro dos impostos. Mas o Roth é uma opção após impostos. Portanto, se você reverter as contribuições feitas antes dos impostos, a partir de um 401 (k) tradicional, o valor envolvido deverá ser incluído como receita tributável no ano da rolagem.

Agora, se você contribuiu com mais do que o valor dedutível para o seu 401 (k), poderá evitar impostos imediatos alocando os fundos após impostos no seu plano de aposentadoria para um Roth IRA e os fundos antes dos impostos para um IRA tradicional.

A necessidade de analisar os números é por que é importante obter aconselhamento competente antes de tentar isso. Se as implicações fiscais forem muito grandes, a estratégia poderá não fazer sentido. No entanto, considere o benefício a longo prazo: ao se aposentar e retirar o dinheiro do Roth IRA, você não deve impostos. Há outra razão para pensar a longo prazo, que é a regra dos cinco anos explicada mais adiante.

Conversões Roth-401 (k) -to-Roth-IRA

O processo de substituição é muito mais direto se você tiver um Roth 401 (k). De fato, rolar um Roth 401 (k) para um Roth IRA é ideal. Esse processo é simplificado pelo fato de os fundos transferidos terem a mesma base de tributação nos dois veículos, composta por dólares após impostos.

Se o seu 401 (k) for um Roth 401 (k), você poderá transferi-lo diretamente para um Roth IRA sem etapas intermediárias ou implicações fiscais. Você deve verificar como lidar com quaisquer contribuições correspondentes do empregador, porque elas estarão em uma conta complementar 401 (k) complementar (e os impostos podem ser devidos). Você pode estabelecer um Roth IRA para seus fundos 401 (k) ou transferi-los para um Roth existente.

A regra dos cinco anos

Essa estratégia deve ser considerada de olho no longo prazo. Rolar o seu 401 (k) para um novo Roth IRA não é uma boa opção se você antecipar a necessidade de retirar dinheiro em um futuro próximo - mais especificamente, dentro de cinco anos.

Os IRAs de Roth estão sujeitos à regra dos cinco anos. A regra estabelece que, para retirar ganhos - isto é, juros ou lucros - de um plano sem impostos e sem impostos de Roth, você deve ter mantido o Roth por pelo menos cinco anos (você pode retirar contribuições de seu Roth a qualquer momento O mesmo vale para a retirada de fundos convertidos - como os fundos do seu 401 (k) tradicional que você colocou primeiro em um IRA tradicional e depois em um Roth IRA.

Se os fundos forem transferidos de um Roth 401 (k) para um Roth IRA existente, os fundos acumulados podem herdar o mesmo tempo que o Roth IRA. Ou seja, o período de espera para o IRA se aplica a todos os seus fundos, incluindo aqueles transferidos da conta Roth 401 (k). O mesmo tratamento não se aplica ao tempo de um Roth 401 (k) que é rolado para um novo Roth IRA. Se você não possui um Roth IRA existente e precisa estabelecer um para fins de rolagem, o período de cinco anos começa no ano em que o novo Roth IRA é aberto, independentemente de quanto tempo você está contribuindo para o Roth 401 (k).

$ 40.572

O saldo médio da conta Roth IRA em 2016 (os últimos números), de acordo com o Employee Benefit Research Institute.

O que outras pessoas estão dizendo

Algumas outras opções de rolagem 401 (k)

Transferências 401 (k) a 401 (k)

Você pode evitar uma mordida de imposto inteiramente se reverter seu saldo de 401 (k) para outro 401 (k) em um novo emprego. Obviamente, o novo administrador do plano deve permitir essas rolagens. Pode não ser possível se os ativos em seu plano antigo forem investidos em fundos proprietários de uma determinada empresa de investimento e o novo plano oferecer apenas fundos de outra empresa. Se sua conta 401 (k) contiver ações corporativas de seu antigo empregador, talvez seja necessário vendê-las antes da transferência.

Uma transferência também pode não funcionar se sua conta antiga for um Roth 401 (k) e o novo plano permitir apenas 401 (k) s tradicionais. O negócio ideal seria rolar o seu antigo Roth 401 (k) para um novo Roth 401 (k). O número de anos em que os fundos estavam no plano antigo deve contar para o período de cinco anos para distribuições qualificadas (retiradas isentas de impostos e multas). No entanto, o empregador anterior deve entrar em contato com o novo empregador quanto ao montante das contribuições dos funcionários que são rolando e confirmando o primeiro ano em que foram feitos. O titular da conta deve transferir a conta inteira, não apenas uma parte dela.

Sacar

Descontar sua conta, no todo ou em parte, geralmente é um erro. Em um plano 401 (k) tradicional, você deve impostos sobre todas as suas contribuições, além de multas por saques antecipados se tiver menos de 59 anos e meio. Em um Roth 401 (k), você deve impostos sobre quaisquer ganhos que retirar e, potencialmente, estará sujeito a uma multa de 10% pelo saque antecipado, se tiver menos de 59 anos e não tiver a conta há cinco anos.

Como fazer um rollover

A mecânica de uma substituição do seu plano 401 (k) é simples. Primeiro, um banco, corretora ou plataforma de investimentos on-line abre um IRA (a Investopedia possui listas dos melhores corretores para IRAs e melhores corretores para Roth IRAs).

Em seguida, você solicita uma sobreposição direta, também conhecida como sobreposição de trustee para trustee. O administrador do plano envia o dinheiro diretamente para o IRA que você abriu em um banco ou corretora. Ou eles podem fornecer um cheque efetuado no nome da sua conta, que você deposita. Ir diretamente (sem verificação) é a melhor abordagem se o administrador concordar. Esse método é mais rápido, mais simples e não há dúvida de que não se trata de uma distribuição (sobre a qual você deve impostos). Se o administrador não cumprir esse método, verifique se a sua nova conta é feita, não para você pessoalmente - novamente, como prova de que essa não é uma distribuição.

Você também pode fazer uma sobreposição de uma distribuição, também chamada de sobreposição indireta. Nesse caso, o administrador do plano fornecerá uma verificação efetuada a você. Os impostos serão retidos a uma taxa de 20%, e você deverá informar a distribuição como renda na sua declaração de imposto de renda. Você pode evitar impostos se efetuar uma rolagem para outra conta de aposentadoria dentro de 60 dias e compensar o dinheiro retido de outra fonte.

A linha inferior

Os candidatos ideais para transferir os planos de aposentadoria do empregador para um novo Roth IRA são aqueles que não esperam receber distribuições da conta por vários anos. Aqueles que convertem um 401 (k), de qualquer tipo, em um novo Roth IRA devem pagar uma multa de 10% em qualquer dinheiro que retirar do Roth, se retirar dinheiro dentro de cinco anos a partir da conversão.

Aqueles com 59 anos ou mais de idade estão isentos da penalidade de retirada antecipada de 10%, assim como aqueles que transferem os fundos 401 (k) para um Roth IRA existente que foi aberto há cinco ou mais anos. Essa isenção permite que os fundos rolados 401 (k) também sejam sacados sem penalidade.

Há uma outra ruga referente a Roths. Juntamente com suas contribuições, os titulares de contas podem sacar até US $ 10.000 adicionais sem penalidade, desde que usem o dinheiro para ajudar a financiar a compra de uma casa ou para pagar as mensalidades da faculdade.