O que é um plano de aprendizagem ao longo da vida?
O Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida refere-se a uma provisão aplicável ao Plano de Poupança para a Reforma Registrada do Canadá (RRSP). O plano permite aos colaboradores do RRSP uma retirada temporária não tributável de até US $ 20.000 de suas contas para financiar seus estudos ou o de seu cônjuge ou parceiro de direito comum (CLP). A provisão está sujeita a limitações, como um limite de retirada anual de US $ 10.000 e um período máximo de reembolso de 10 anos, após os quais a capacidade de recontribuir a quantia emprestada é perdida.
Noções básicas sobre um plano de aprendizagem ao longo da vida
O Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida faz parte do RRSP do Canadá, que é nominalmente um plano de poupança para aposentadoria, no qual os segurados, cônjuges e CLPs podem contribuir com valores dedutíveis do que podem ser usados para reduzir sua carga tributária. "Qualquer renda que você obtém no RRSP geralmente fica isenta de imposto enquanto os fundos permanecerem no plano; geralmente você tem que pagar imposto quando recebe pagamentos do plano", de acordo com o governo canadense.
Mas o plano de poupança para aposentadoria registrado possui outras vantagens, como o Plano para o comprador de imóvel residencial, que permite que os proprietários de planos retirem até US $ 25.000 a cada ano civil de seus RRSPs para comprar ou construir uma casa qualificada.
Da mesma forma, o Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida permite que os canadenses façam retiradas de seus RRSPs para financiar seus estudos sem perder os benefícios do diferimento de impostos e, ao mesmo tempo, construindo seu ninho de aposentadoria.
É importante observar, no entanto, que esse subsídio é apenas para os indivíduos que possuem as contas de aposentadoria ou seus cônjuges ou CLPs. "Você não pode participar do LLP para financiar o treinamento ou a educação de seus filhos, ou o treinamento ou educação dos filhos de seu cônjuge ou parceiro de direito", especifica o governo.
Prós e contras do plano de aprendizagem ao longo da vida
Escrevendo no MoneySense, Gail Vaz-Oxlade disse que o Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida pode ser um meio eficaz de economizar na educação e melhorar o potencial de ganhos
"O Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida oferece um empréstimo sem juros do seu RRSP, ou do RRSP do seu cônjuge, até US $ 10.000 por ano (até um máximo de US $ 20.000 no total ou US $ 40.000 no total, se os dois membros de um casal voltarem para escola) para financiar o treinamento em tempo integral em uma escola qualificada ", explicou. "Para retirar o dinheiro do RRSP, você deve estar matriculado em uma escola que se qualifica para o crédito tributário da educação ou ter recebido uma oferta por escrito para se matricular e se matricular até março do ano seguinte. Para qualificar o programa escolhido, você deve executar por pelo menos três meses consecutivos e você deve passar pelo menos 10 horas por semana em trabalho no curso ".
Além disso, Vaz-Oxlade observou: "Você pode usar o LLP quantas vezes quiser, desde que tenha pago o último empréstimo antes de tentar usar seu RRSP novamente. Isso o torna perfeito para o desenvolvimento e treinamento contínuos de habilidades.."
Porém, no Globe and Mail, Preet Banerjee observou que os LLPs não são amplamente utilizados no Canadá, ficando atrás na popularidade dos planos para compradores de residências. E ele sugeriu que pode haver uma razão para isso.
Escrevendo em 2010, ele disse que "uma vítima recente de demissões de recessão me perguntou se ela deveria usar a provisão de RRSPs do Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida para pagar as mensalidades ao voltar para a escola em período integral. Eu imediatamente respondi que praticamente não ninguém mais usa esse programa, e ela também não deveria.
"Se você perdeu o emprego, sua renda é praticamente zero", explicou. "Vamos supor que você não tenha absolutamente nenhuma renda, nem mesmo benefícios de seguro-emprego. Se você retirasse US $ 10.000 do seu RRSP, não teria praticamente nenhum imposto a pagar".
Banerjee observou que, ao fazer a retirada do RRSP, uma instituição financeira "retinha o imposto e o remetia à Agência de Receita do Canadá em seu nome, mas depois que você arquivava seus impostos naquele ano, recuperaria o que foi retido".
Ao cancelar o registro de fundos - fazendo uma retirada que é tratada como renda ordinária - de uma RRSP durante um ano de baixa renda, pode significar que os segurados "acabam pagando muito pouco em impostos porque estão em um escalão baixo", acrescentou. "Você não precisaria qualificar a retirada verificando o status da instituição ou programa educacional e poderia estudar em meio período, se quisesse também. Você tem muito mais flexibilidade.
"Depois que você se formar e, com sorte, começar a ganhar mais dinheiro, poderá recuperar suas contribuições RRSP e talvez receber alguns reembolsos consideráveis. Em contrapartida, você não receberia nenhuma economia de impostos por reembolsos sob o LLP", disse Banerjee, sugerindo que qualquer pessoa considerando um Plano de Aprendizagem ao Longo da Vida, tente fazer uma previsão de sua renda e impostos antes de tomar a decisão.
