O que é a publicação 590-B do IRS?
A publicação 590-B do IRS explica as implicações fiscais da retirada de dinheiro de qualquer tipo de conta de aposentadoria individual (IRA) antes ou depois da aposentadoria. Especifica quando você não pode sacar dinheiro sem pagar uma penalidade e quando deve sacar dinheiro.
Principais tópicos:
- A publicação 590-B do IRS informa os impostos que você possui quando retira dinheiro de qualquer tipo de conta IRA. Se você possui um IRA tradicional, consulte o Capítulo 1.Se você possui um Roth IRA, consulte o Capítulo 2.
A publicação inclui três capítulos, vários apêndices e planilhas para auxiliar o contribuinte. A publicação 590-A cobre as regras fiscais para contribuir com contas de aposentadoria.
Entendendo a Publicação IRS 590-B
Existem vários tipos de IRA, incluindo o tradicional IRA e o Roth IRA, o SEP e o SIMPLE IRA. Mas a grande distinção é entre o tradicional e o Roth IRA:
- Um IRA tradicional permite que um contribuinte contribua com ganhos antes de impostos até uma certa quantia a cada ano. O assalariado recebe uma redução imediata de impostos, e os impostos sobre o valor pago na conta são diferidos até que o contribuinte retire dinheiro. O Roth IRA permite que um contribuinte contribua com ganhos pós-impostos até um determinado valor a cada ano. O assalariado paga o imposto de renda antecipadamente, de modo que as retiradas feitas após a aposentadoria não serão tributadas.
Uma distribuição do IRA para despesas com ensino superior ou uma compra pela primeira vez em casa não está sujeita à penalidade de retirada antecipada de 10%.
A publicação 590-B do IRS é organizada para explicar as diferentes implicações fiscais desses dois tipos de contas do IRA:
- Os capítulos 1 e 2 da publicação 590-B do IRS explicam todas as regras do IRA tradicional e do IRA de Roth, respectivamente. Abrange quando você pode sacar dinheiro e com que idade você deve sacar dinheiro. Também inclui multas por saques antecipados das IRAs tradicionais. O Capítulo 3 cobre saques antecipados permitidos usados para pagar por danos causados por desastres naturais. Essas exceções em 2019 foram estendidas apenas às pessoas com perdas atribuídas a três desastres de 2017, incluindo o furacão Harvey, o furacão Irma e os incêndios na Califórnia. Mesmo estes exigem o reembolso do dinheiro para evitar uma penalidade na linha. O capítulo 4 fornece informações gerais sobre como obter ajuda com questões relacionadas a impostos. O Apêndice A é uma planilha para determinar sua distribuição mínima necessária e o Apêndice B contém uma tabela de expectativa de vida necessária para calcular distribuições mínimas recomendadas.
Sanções e Isenções
Fique de olho nas penalidades detalhadas na publicação 590-B e nas exceções a essas penalidades. Por exemplo, a maioria das distribuições iniciais gera uma penalidade de 10%. A penalidade sobe para 25% se o dinheiro for retirado durante os primeiros dois anos de participação em um SIMRA SIMPLES. No entanto, uma retirada para despesas qualificadas de ensino superior ou compra de casa pela primeira vez não está sujeita à penalidade.
Outras Publicações
O IRS tem inúmeras publicações explicando os meandros dos planos de aposentadoria qualificados.
- Se você administra uma pequena empresa ou trabalha para uma, pode estar interessado na Publicação IRS 560: Planos de Aposentadoria para Pequenas Empresas. A página de perguntas frequentes contém informações breves sobre os vários tipos de IRAs e suas implicações fiscais.
