O que é um plano de pensão integrado?
Um plano de pensão integrado é um plano de pensão baseado no empregador em que o empregador conta os benefícios da Seguridade Social como parte do benefício total que o participante do plano recebe. Dito de outra forma, os empregadores que usam um plano integrado reduzem os benefícios de pensão que seus funcionários recebem em uma porcentagem do valor que recebem em seu cheque previdenciário. Se o plano de pensão não fosse integrado, os funcionários receberiam uma quantia maior em dinheiro de seu empregador.
Noções Básicas Sobre Planos Integrados de Pensões
Os participantes do plano de pensão integrado cobram do empregador e da Previdência Social. Alguns planos integrados têm um benefício total especificado em mente ao determinar o pagamento; esses planos buscam segurança social e fundos de pensão combinados para atingir esse objetivo.
Os funcionários têm alguma proteção, no entanto. De acordo com uma lei de 1988, um empregador que inscreve funcionários em um plano de pensão integrado não pode reduzir a distribuição de previdência privada em mais de 50%.
Vários fatores provavelmente desempenham um papel na decisão de uma empresa de adotar um plano de pensão integrado. Primeiro, há várias considerações sobre a folha de pagamento que acompanham um plano de pensão integrado; em particular, as empresas podem reduzir o pagamento exigido pelo OASDI. OASDI (velhice, sobreviventes e seguro de invalidez) é o imposto sobre os salários que os empregadores recebem dos funcionários para financiar o programa de seguridade social do país. Os empregadores retêm 6, 2% do salário de seus funcionários e o encaminham ao governo. Por sua parte, os empregadores também devem pagar 6, 2% de seus próprios fundos. Com a integração das pensões, as empresas podem compensar parte desse imposto, reduzindo os benefícios de pensão dos funcionários.
Segundo, um plano de pensão não integrado pode resultar em trabalhadores com salários mais baixos recebendo benefícios combinados de pensão e previdência social que excedam seus ganhos antes da aposentadoria, o que pode ser considerado injusto. Terceiro, as empresas podem ver um plano integrado como uma ferramenta de recrutamento para atrair e reter pessoal talentoso. O pensamento é que a integração poderia permitir maiores benefícios de pensão, dentro de limites, para trabalhadores mais bem pagos.
Prós e contras dos planos de benefícios definidos
Os planos de pensão de benefício definido oferecem segurança aos participantes, pois eles conhecem seu fluxo de renda após a aposentadoria. Além disso, a Pension Guaranty Corporation (PBGC) protege a administração de seus planos de benefícios definidos. Se algo acontecesse com a empresa, o PBGC interviria e cobriria as distribuições de pensões.
Uma desvantagem de um plano de pensão de benefício definido é que o potencial de renda de um participante pode ser limitado. Por exemplo, um participante do plano 401 (k) poderia escolher investimentos individuais que podem levar a retornos anuais mais altos. Nesse sentido, outra desvantagem potencial dos planos de pensão de benefício definido é que os participantes não têm controle sobre os investimentos.
