Os regimes de pensões pessoais (PPS), também conhecidos como planos de pensões pessoais, são veículos de investimento individual com privilégios fiscais no Reino Unido. O principal objetivo desses planos é economizar para a aposentadoria, mas alguns planos também fornecem benefícios por morte aos beneficiários designados da pessoa falecida.
O que é um plano de pensão pessoal e como ele funciona?
Um PPS é um plano de contribuição definida privada que é gerenciado pelo investidor por uma companhia de seguros ou empresa de investimento. O investidor que configura o plano escolhe o provedor, e esse investidor investe o dinheiro pago, fornecendo uma soma acumulada no momento da aposentadoria do investidor. No momento da aposentadoria, o investidor pode usar esse dinheiro para comprar uma anuidade ou simplesmente depositar o dinheiro em um banco e começar a sacar o dinheiro para sobreviver até a morte. Qualquer pessoa que trabalha por conta própria pode iniciar um PPS. Além disso, qualquer funcionário que trabalhe para uma empresa, mas que não possa ingressar em um plano patrocinado pelo empregador, poderá iniciar um PPS. Em alguns casos, um funcionário de um plano patrocinado pela empresa que também obtém renda em outros lugares pode conseguir iniciar um PPS.
Um indivíduo com um PPS pode contribuir com o valor mais baixo de 100% de seus ganhos anuais ou com o subsídio atual. A partir de 2016, o subsídio anual é de 40.000 libras. Assim, se um indivíduo ganha 60.000 libras, por exemplo, é permitido investir 40.000 libras em um PPS. Por outro lado, se o indivíduo ganha apenas 30.000 libras, ele ou ela pode investir as 30.000 libras totais em um PPS. O valor da permissão anual muda a cada ano, por isso é aconselhável confirmar o valor com um profissional tributário sediado no Reino Unido para determinar o que é legal. O pagamento final do montante fixo do PPS depende de quanto é contribuído a cada ano, quanto tempo o plano está em vigor, seleção de segurança, alocação de ativos e desempenho do mercado. Embora a conta deva aumentar em valor a cada ano, não há garantia de que isso ocorra.
Opções de investimento em planos de pensão pessoal
Os planos de pensão baseados no empregador não oferecem ao indivíduo uma escolha do que investir. Isso não é verdade com um PPS. Um indivíduo que investe em um PPS tem alguma flexibilidade de escolha para investir contribuições. Os planos geralmente oferecem fundos baseados em caixa, fundos de títulos corporativos, fundos de ações e investimentos internacionais. Embora geralmente exista uma opção de investimento padrão, os investidores em PPS têm mais controle sobre sua alocação de ativos e podem ajustar seu portfólio de PPS com base em sua tolerância a riscos e horizonte de tempo, o que é importante no planejamento geral da aposentadoria.
Outros benefícios de um plano de pensão pessoal
Além do benefício principal de permitir que os indivíduos planejem a aposentadoria de maneiras que eles não poderiam de outra forma e permitir flexibilidade nas opções de investimento, os PPSs têm alguns outros benefícios importantes e úteis, como a capacidade de obter uma soma livre de impostos do plano na aposentadoria. Embora a maior parte do plano seja tributada à taxa de renda do indivíduo, um investidor em um PPS tem a opção de receber até 25% de suas economias como uma soma isenta de impostos. Embora isso reduza o valor da renda de aposentadoria do indivíduo para 75% de suas economias em PPS, o restante pode ser usado para eliminar dívidas, como hipotecas. Um investidor deve trabalhar diretamente com um consultor financeiro para determinar a proporção mais benéfica de quantias fixas de PPS tributáveis e não tributáveis.
Outro grande benefício de um PPS é um benefício de morte. Se o proprietário do PPS morrer antes da aposentadoria, poderá ser feito um pagamento fixo do saldo a um cônjuge ou outro beneficiário designado. Nesse sentido, um PPS é semelhante a uma apólice de seguro de vida autofinanciada.
