O SEP IRA, ou conta simplificada de aposentadoria individual de pensão de funcionário, é uma boa opção para proprietários de pequenas empresas que desejam oferecer esse benefício a seus funcionários. Escusado será dizer que eles vão querer construir suas próprias economias de aposentadoria também.
Como o nome indica, a criação e o gerenciamento de um IRA do SEP são simplificados em comparação com os processos de outros planos de aposentadoria qualificados que são usados principalmente por grandes empresas, como o 401 (k).
Notavelmente, as contribuições para um SEP IRA são feitas inteiramente pelo empregador, que pode selecionar um IRA ou um plano de anuidade. O funcionário pode, se desejar, abrir suas próprias contas IRA e contribuir com os limites anuais de IRS.
As contribuições devem ser feitas dentro do prazo de declaração de impostos do ano em que são feitas. Aqui está um olhar mais atento às IRAs do SEP, como as contribuições funcionam e quando são devidas.
Principais Takeaways
- As contribuições do empregador para um SEP IRA devem ser feitas até o prazo final para apresentação de impostos, geralmente 15 de abril, ou pela extensão, geralmente, 15 de outubro, se houver uma. para um SEP IRA é de US $ 57.000 em 2020, contra US $ 56.000 em 2019. Isso é muito mais alto do que os limites para outros tipos de planos de seguro patrocinados pelo empregador.
Prazo de contribuição para os IRAs do SEP
As contribuições do empregador para um SEP IRA são feitas em dólares dedutíveis de impostos. Proprietários de empresas, incluindo trabalhadores por conta própria, também podem abrir uma conta própria do SEP IRA e contribuir para suas próprias economias de aposentadoria.
Em ambos os casos, o prazo é o mesmo. As contribuições devem ser depositadas na conta SEP IRA de todos os funcionários até o prazo final para apresentação de impostos, que normalmente é 15 de abril do ano seguinte.
Se, no entanto, o empregador tiver apresentado uma extensão, a data final das contribuições para o SEP IRA é a data limite da extensão, que geralmente é 15 de outubro.
Por exemplo:
Digamos que John receba US $ 50.000 por ano na XYZ Corp. A empresa deseja contribuir com 15% da remuneração de cada funcionário em suas contas do SEP IRA em 2019. Isso significa que John receberá uma contribuição de US $ 7.500 no seu SEP IRA para 2019. A XYZ Corp. tem até abril 15 de 2020, para fazer a contribuição para as contas SEP IRA dos funcionários. Se a XYZ tiver apresentado uma extensão de declaração fiscal até 15 de outubro de 2020, as contribuições deverão ser feitas para John e todos os outros funcionários até essa data.
Limites de contribuição do SEP IRA
Uma das vantagens de um SEP IRA é que ele tem limites de contribuição muito mais altos do que um IRA tradicional ou Roth. Em 2019 e 2020, o limite de contribuição anual para um IRA tradicional ou Roth é de US $ 6.000, mais US $ 1.000 para aqueles com 50 anos ou mais.
Com um SEP IRA, um empregador pode contribuir com até 25% do salário anual bruto de um funcionário ou US $ 57.000, o que for menor, em 2020; isso supera o limite de US $ 56.000 em 2019. Os empresários autônomos podem contribuir com 20% de sua renda anual líquida ajustada, desde que as contribuições não excedam US $ 57.000.
Os empregadores podem alterar seus níveis de contribuição de ano para ano com base em considerações de negócios.
Há mais uma diferença. Em um IRA tradicional, os empregadores podem corresponder a uma porcentagem da contribuição do empregado. Mas no SEP IRA, a contribuição é inteiramente do empregador e pode mudar de ano para ano.
Isso o torna efetivamente um tipo de plano de participação nos lucros. Quando os negócios são excelentes, o empregador pode fazer uma contribuição generosa, até 25% do salário de cada funcionário. Quando os negócios estão ruins, o empregador pode reduzir ou eliminar a contribuição da empresa.
Este não é um plano de bônus, no entanto. Se um empregador tiver um SEP IRA, uma porcentagem idêntica de salário deve ser depositada para cada funcionário elegível.
