Como a maioria dos estados protege as apólices de seguro de vida dos credores, a maioria das perguntas dos compradores vem da confusão criada com a propriedade e as designações dos beneficiários devido ao tratamento tributário. Essa é uma questão bastante complicada quando se trata de produtos de seguro de vida, porque há duas questões fiscais que despertam sua atenção: o imposto de renda comum dos EUA (para o beneficiário) e o imposto federal sobre a propriedade (na declaração de imposto sobre imóveis do falecido).
Propriedade de Confiança da Política
Se o seu beneficiário de seguro de vida é seu cônjuge, geralmente não há problema; os ativos passam isenção de impostos entre marido e mulher, independentemente da quantia (desde que o cônjuge seja um cidadão dos EUA). No entanto, se sua propriedade for grande (mais de US $ 2 milhões), considere colocar a propriedade de sua apólice de seguro de vida em uma confiança irrevogável de seguro de vida, antecipando os impostos devidos na morte do cônjuge sobrevivente.
Por quê? Por ter a confiança irrevogável como proprietária da apólice, o produto do pagamento do benefício por morte não será incluído como parte de seu patrimônio tributável, que pode ser tributado em até 40%. Relações de confiança revogáveis não se qualificarão para a exclusão. Se a política for uma nova política, nomeie a confiança como o proprietário imediatamente. Se a política existir, você poderá transferir a propriedade para a relação de confiança.
Principais Takeaways
- Se a sua propriedade for grande (mais de US $ 2 milhões), considere colocar a propriedade de sua apólice de seguro de vida em uma relação irrevogável de seguro de vida. incluído como parte de seu patrimônio tributável, que pode ser tributado em até 40%. Na maioria dos casos, faz mais sentido nomear seus beneficiários individualmente nas apólices de seguro de vida, em vez de nomear uma relação de confiança como beneficiária.
Mas é importante que você esteja ciente de que, para eliminar as transferências no leito de morte, o governo exige que você sobreviva à transferência por três anos ou sua propriedade será tributada de qualquer maneira. Além disso, se o valor em dinheiro da apólice que você receberia agora, em vez de morrer, for superior a US $ 15.000 (a partir de 2019), a transferência poderá usar parte de suas isenções de impostos sobre imóveis e presentes.
Beneficiários de seguro de vida
Na maioria dos casos, faz mais sentido nomear seus beneficiários individualmente nas apólices de seguro de vida, em vez de nomear uma relação de confiança como beneficiária. Se seus beneficiários têm problemas com credores, problemas de saúde mental, não se pode confiar em grandes somas de dinheiro, ou se seus beneficiários principais são menores ou têm problemas com drogas, ou há outros cenários especiais, nomear a confiança como beneficiário pode ser uma rota melhor.
Para fins de impostos federais, se um cônjuge for nomeado beneficiário, o produto do seguro de vida recebido com a morte do segurado geralmente não tem imposto de renda e propriedade (se pago em um montante fixo). Relações de confiança não são consideradas indivíduos; portanto, os proventos de seguro de vida pagos a trusts geralmente estão sujeitos ao imposto predial. Além disso, os rendimentos devidos a um fundo podem não se qualificar para a isenção de imposto sobre herança fornecida por alguns estados para o seguro pagável a um beneficiário nomeado. Nesses estados, um imposto mais alto pode ser devido.
Advisor Insight
Steve Kobrin, LUTCF
A empresa de Steven H. Kobrin, LUTCF, Fair Lawn, NJ
A confiança foi criada para manter suas apólices de seguro de vida? Se sim, por que você não confiaria no proprietário e beneficiário das apólices? O administrador desembolsaria os recursos de acordo com seus desejos.
Vamos agora nos concentrar nos beneficiários. São essas pessoas a quem você deseja receber o benefício do seguro de vida? Se você deseja que eles recebam o produto diretamente, não deve ter o benefício pago ao trust.
Você precisa pensar em alguns princípios básicos de planejamento patrimonial:
- Quem você deseja obter seu dinheiro? Quanto você quer que eles recebam? Quais ativos você deseja dar a eles? Quando você deseja que eles recebam?
As respostas o ajudarão a determinar quanto controle você deseja exercer com uma relação de confiança e outras ferramentas que podem executar seus desejos quando você se for.
