Uma IRA de pensão simplificada para funcionários (SEP) é um plano de poupança de aposentadoria estabelecido pelos empregadores - incluindo trabalhadores independentes - para benefício de seus funcionários e de si próprios. Os empregadores podem fazer contribuições dedutíveis de impostos em nome de funcionários elegíveis aos seus IRAs do SEP.
Os SEPs são vantajosos porque são fáceis de configurar, têm baixos custos administrativos e permitem que um empregador determine quanto contribuir cada ano.
Os IRAs do SEP também têm limites de contribuição anual mais altos do que os IRAs padrão. Fundamentalmente, um SEP IRA pode ser considerado um IRA tradicional com a capacidade de receber contribuições do empregador. Um benefício importante de um SEP IRA é que as contribuições do empregador são investidas imediatamente.
Principais Takeaways
- A SEP IRA é um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador que pode ser configurado por proprietários únicos, parcerias e corporações. Os limites de contribuição anual do IEP do SEI são significativamente mais altos do que os dos IRA tradicionais. a decisão sobre se e quanto contribuir a cada ano pode variar. Os funcionários gerenciam as decisões de investimento de seus IRAs SEP dentro dos limites estabelecidos pelo administrador do plano.
Quem pode participar de um plano SEP IRA?
De acordo com as regras do IRS a partir de 2019, um indivíduo deve ter pelo menos 21 anos de idade, ter trabalhado para o empregador em pelo menos três dos cinco anos anteriores e ter recebido um mínimo de US $ 600 em compensação do empregador durante o ano em curso para qualificar para um funcionário SEP IRA.
Empregadores individuais podem ser menos restritivos em seus requisitos de qualificação para seus planos específicos do SEP IRA, mas não podem ser mais restritivos do que as regras do IRS.
Os empregadores podem excluir certos tipos de funcionários da participação em um SEP IRA, mesmo que de outra forma seriam elegíveis com base nas regras do plano. Trabalhadores cobertos por um acordo sindical que negociam benefícios de aposentadoria podem ser excluídos, assim como trabalhadores estrangeiros não residentes, desde que não recebam salários dos EUA ou outra compensação de serviço do empregador.
Os IRAs do SEP foram projetados principalmente para incentivar benefícios de aposentadoria entre empresas que, de outra forma, não estabeleceriam planos patrocinados pelo empregador. Proprietários únicos, parcerias e corporações podem estabelecer SEPs.
Os IRAs do SEP são contas diferidas de impostos e têm as mesmas opções de investimento que os IRAs tradicionais.
Conta SEP: Jessica Perez
Como funciona um SEP IRA
Um IRA do SEP é uma opção atraente para muitos empresários, pois não vem com muitos dos custos de inicialização e operação dos planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador mais convencionais. Muitos empregadores também estabelecem um plano SEP para que possam contribuir para sua própria aposentadoria em níveis mais altos do que o tradicional IRA permite. E os trabalhadores podem iniciar um SEP para seus negócios por conta própria, mesmo que participem do plano de aposentadoria de um empregador em um segundo emprego.
As contas do SEP IRA são tratadas como IRAs tradicionais para fins fiscais e permitem as mesmas opções de investimento. As mesmas regras de transferência e rolagem que se aplicam aos IRAs tradicionais também se aplicam aos SEP IRAs. Quando um empregador faz contribuições para as contas do SEP IRA, ele recebe uma dedução de imposto pelo valor contribuído. Além disso, os negócios não estão presos a uma contribuição anual - decisões sobre a contribuição e quanto pode mudar a cada ano.
Também é bom para os empresários: o empregador não é responsável por tomar decisões de investimento. Em vez disso, o administrador do IRA determina os investimentos elegíveis, e os proprietários individuais das contas dos funcionários tomam decisões específicas de investimento. O agente fiduciário também deposita contribuições, envia extratos anuais e arquiva todos os documentos necessários no IRS.
Contribuições SEP IRA
Uma grande vantagem de um SEP IRA é a quantia que pode ser contribuída anualmente. A partir de 2019, as contribuições não poderão exceder 25% da remuneração do empregado no ano ou US $ 56.000; em 2020, são US $ 57.000. (O limite de remuneração que pode ser usado para calcular a contribuição é de US $ 280.000 em 2019 e sobe para US $ 285.000 em 2020.)
Esse limite de contribuição é significativamente mais alto do que o limite de US $ 6.000 imposto aos IRAs padrão (não incluindo os US $ 1.000 extras para quem tem 50 anos ou mais é permitido como contribuição de recuperação). O prazo final para as contribuições é o prazo para apresentação de impostos (mais prorrogações) da empresa ou indivíduo autônomo que configura o SEP IRA.
