Quanto do seu rendimento da Segurança Social é tributável? Dependendo do valor dos benefícios da Previdência Social e de outras receitas - incluindo juros isentos de impostos sobre títulos municipais e alguns outros valores excluídos -, os benefícios são incluídos em outras receitas tributáveis à taxa de 85%, 50% ou zero. Tudo depende das etapas que você toma para reduzir sua exposição fiscal.
O que está incluído na renda da seguridade social
Para saber se seus benefícios do Seguro Social serão parcialmente tributados ou totalmente isentos de impostos, você precisa seguir fórmulas exclusivas para essa determinação. Adicione o seu:
- Renda bruta com certos ajustes. Esse é o valor da linha 21 do Formulário 1040. Em seguida, adicione novamente qualquer receita excluída dos juros dos títulos de poupança dos EUA usados para fins de ensino superior, benefícios de adoção fornecidos pelo empregador, renda auferida ou moradia estrangeira e renda obtida pelos residentes da Samoa Americana ou Porto Rico. Metade dos seus benefícios do Seguro Social. Esse é o valor listado no Formulário SSA-1099, Declaração de benefícios da previdência social, que lhe é enviado pela Administração da Previdência Social até o final de janeiro seguinte ao ano em que os benefícios foram pagos. Para fins de imposto de renda, os benefícios são o valor bruto listado na caixa 3, não o valor líquido que você realmente recebeu após a retenção dos prêmios do Medicare. Todos os juros isentos de impostos. Esse é o interesse dos títulos municipais listados na linha 8a do Formulário 1040.
Compare os resultados com um "valor base" fixado para o seu status de arquivamento. Se você ficar abaixo desse valor, nenhum dos seus benefícios será tributado:
- US $ 32.000 se o casamento for apresentado em conjunto US $ 25.000 se for solteiro, chefe de família, viúva (s) qualificada (s) e casamento (s) separadamente, onde os cônjuges viveram separados o ano inteiro
Se o mix de renda que você imaginou anteriormente for igual ou superior a esse valor base, determine se 50% ou 85% dos benefícios podem ser incluídos.
- Para pessoas casadas que arquivam em conjunto, 50% são inclusas para rendimentos entre US $ 32.000 e US $ 44.000; 85% é incluído se a renda for superior a US $ 44.000.Para aqueles que são solteiros, chefe de família, viúva (s) qualificada (s) e casamento (s) separadamente, onde os cônjuges viveram separados o ano todo, 50% é passível de inclusão de renda entre US $ 25.000 e US $ 34.000; 85% dos benefícios são incluídos se a renda for superior a US $ 34.000.
Para uma pessoa casada que faz um pedido separado e que não viveu à parte do cônjuge durante o ano inteiro, 85% dos benefícios são incluídos.
Situações Especiais
O cálculo usual não é usado se você fez o seguinte:
- Contribuições deduzidas do IRA e você ou seu cônjuge foram cobertos por um plano de aposentadoria qualificado por meio de seu trabalho ou trabalho por conta própria. (Nesse caso, use a planilha da publicação 590-A do IRS.) Pague quaisquer benefícios de previdência social durante o ano (explicados na publicação 915 do IRS). Você pode fazer uma eleição única que reduzirá o valor tributável deste ano. (Use planilhas na publicação 915 do IRS.)
Considere aumentar a renda para evitar a armadilha dos impostos
Como 85% dos benefícios são incluídos depois que você ultrapassa o limite de renda de US $ 44.000 / US $ 34.000, pode ser aconselhável aumentar ou diferir a renda para um determinado ano.
Por exemplo, se você souber que sua renda estará acima desse limite e estiver planejando converter um IRA tradicional em um Roth IRA, faça a conversão neste ano e pague os impostos. Fazer isso não resultará em nenhuma inclusão adicional dos benefícios do Seguro Social. Então, no futuro, você não precisará fazer as distribuições mínimas necessárias (RMDs) porque possui um Roth IRA, não o tradicional. Isso manterá sua renda mais baixa nos próximos anos do que teria sido sem a conversão.
Tome nota das regras do imposto de renda estadual
O imposto de renda federal não é o único imposto com o qual se preocupar. Treze estados tributam benefícios da Seguridade Social; 37 não (ou porque não têm imposto de renda estadual ou benefícios isentos de seguro social). No entanto, desses 13 estados, sete (Connecticut, Kansas, Missouri, Nebraska, Novo México, Rhode Island e Utah) têm limites de alta renda para tributar benefícios, portanto, mesmo se você é residente, seus benefícios podem não ser tributados.
No entanto, se você mora em Minnesota, Dakota do Norte, Vermont ou Virgínia Ocidental - e seus benefícios são tributáveis para fins de imposto de renda federal - são automaticamente tributados para fins de imposto de renda estadual. Esses estados usam a determinação federal. Se você está pensando em se mudar para a aposentadoria, lembre-se das regras do imposto de renda ao selecionar seu novo local.
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