Índice
- Retiradas antecipadas do IRA
- Como funcionam os RMDs
- Estratégias de retirada da IRA
- A linha inferior
Uma conta de aposentadoria individual (IRA), como o nome indica, é um local para armazenar esses ovos de ninho de ouro pelos anos dourados. Mas aqui está um fato interessante: muitos trabalhadores seniores e novos aposentados ainda estão construindo seus IRAs. Mais da metade dos IRAs pertencentes a pessoas próximas ou aposentadas (60 anos ou mais) viram aumentos de saldo nos últimos três anos, de acordo com o Employee Benefit Research Institute. Mesmo entre os IRAs de propriedade de aposentados (entre 71 e 74 anos) que estão apenas começando a receber distribuições mínimas necessárias (RMDs), quase metade das contas tiveram saldos crescentes durante esse período.
Tudo isso levanta uma questão interessante: como um IRA tradicional funciona após a aposentadoria? O que acontece quando é hora de aproveitar esses ganhos diferidos de impostos do IRA?
Principais Takeaways
- Aos 59 anos e meio, o proprietário de uma conta pode começar a receber distribuições de um IRA tradicional sem penalidades - embora, é claro, elas ainda estejam sujeitas a imposto de renda. Os proprietários de IRA podem adiar as distribuições por vários anos após atingirem a idade de aposentadoria completa: as distribuições não são ' necessário até os 70 anos e meio de idade. Não é necessário gastar distribuições mínimas necessárias. Eles podem ser investidos em uma anuidade ou transferidos para um Roth IRA.
Retiradas antecipadas do IRA
Tecnicamente, o proprietário de um IRA pode sacar dinheiro (tomando distribuições, em linguagem IRS) de um IRA a qualquer momento. Porém, se isso ocorrer antes dos 59 anos e meio, o proprietário da conta provavelmente terá uma multa de 10% pela retirada antecipada, além do imposto de renda. Os impostos e o valor da multa também dependem da dedutibilidade fiscal das contribuições (determinada se o proprietário da conta também possui um plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador).
O IRS renunciará a essa penalidade quando as distribuições forem usadas para fins específicos, como despesas médicas não reembolsadas, seguro de saúde, despesas qualificadas com o ensino superior ou a compra de uma primeira casa. Um proprietário da conta também pode tomar um empréstimo sem penalidade do IRA se substituir o dinheiro dentro de 60 dias.
“Uma estratégia pouco conhecida para acessar os fundos do IRA sem penalidade antes dos 59 anos e meio é a 'reversão'”, diz James B. Twining, fundador da Financial Plan, Inc. em Bellingham, Washington. “Essa técnica funcionará para aqueles que estão 55 anos de idade ou mais e possui um 401 (k) que aceita transferências e permite retiradas antecipadas aos 55 anos. Com essa técnica, os fundos do IRA são primeiro transferidos para o 401 (k), depois os fundos do 401 (k) são retirados sem multa."
Com 59 anos e meio, o proprietário da conta pode começar a receber distribuições do IRA sem penalidades - embora, é claro, elas ainda estejam sujeitas a imposto de renda. Os proprietários do IRA não precisam começar a receber distribuições aos 59 ½ ou mesmo depois que se aposentarem. Os proprietários podem adiar as distribuições por mais de uma década após os 60 anos.
Como funcionam as distribuições mínimas necessárias
A próxima idade do marco do IRA é de 70 anos e meio, após o que o proprietário da conta deve começar a receber RMDs dos IRAs tradicionais. Nesse momento, os saques podem ser o saldo total do IRA, o valor mínimo a cada ano ou um valor intermediário.
O primeiro RMD deve ser realizado em 1º de abril do ano após o proprietário da conta completar 70 anos e meio. Por exemplo, se o proprietário atingir 70½ em agosto, o primeiro RMD deverá ser realizado no dia 1º de abril seguinte. As distribuições mínimas deverão ser realizadas até 31 de dezembro de cada ano. Portanto, se o proprietário da conta atrasar o primeiro RMD até 1º de abril do ano após completar 70 anos e meio, será necessário que ele faça um segundo RMD no mesmo ano, que conta como o segundo ano para os RMDs. Normalmente, o custodiante do IRA, ou instituição financeira, calculará o RMD e notificará o proprietário da conta sobre os próximos prazos de distribuição.
O que acontece se o proprietário da conta não fizer RMDs após atingir 70 anos e meio? "Deixar de tomar um RMD a tempo pode ter consequências muito sérias", diz Christopher Gething, fundador da Atherean Wealth Management, Jersey City, Nova Jersey. "A menos que você consiga convencer o IRS de que a falha na distribuição ocorreu devido a um erro razoável, você estará sujeito a uma multa de 50% da distribuição perdida."
"Se você possui várias contas do IRA e uma está com um desempenho ruim, pode usar o RMD do IRA com pior desempenho para satisfazer os RMDs de todas elas", diz Carlos Dias Jr, fundador do Excel Tax & Wealth Group em Lake Mary Fla.
Estratégias de retirada da IRA
Só porque os RMDs precisam ser tomados não significa que eles precisam ser gastos. Existem várias estratégias para empregar com os fundos.
Por exemplo, comprar uma anuidade pode transformar ativos em um fluxo de pagamentos de renda vitalício. (Existem algumas limitações nos tipos de anuidades para financiar com RMDs, portanto verifique com um profissional de impostos.) As distribuições também podem ser reinvestidas em títulos municipais, ações, fundos mútuos ou fundos negociados em bolsa (ETFs).
Outra alternativa: depositar seus RMDs em um Roth IRA. Você ainda terá que pagar impostos sobre eles, mas os fundos poderão crescer isentos de impostos a partir de então, e você não é obrigado a retirá-los a qualquer momento ou em qualquer valor. Os ativos podem ser deixados no local e legados aos sobreviventes. Se você retirá-los, eles não serão tributados, desde que você mantenha a conta Roth por cinco anos.
De fato, você pode converter toda a conta tradicional do IRA em um Roth IRA. Essa é uma estratégia especialmente boa se o seu suporte tributário na aposentadoria for realmente maior do que em seus dias úteis. No entanto, lembre-se de que você deve impostos de renda sobre a conta inteira no ano em que converte: Em outras palavras, você provavelmente receberá uma fatura pesada no curto prazo.
A linha inferior
Os IRAs tradicionais têm muitas regras complicadas de distribuição e impostos a serem lembradas. Pode ser complicado determinar quando e quanto retirar e como reinvestir as distribuições se elas não forem gastas de outra maneira. Comece a planejar bem antes dos 70 anos de idade, para evitar movimentos bruscos com um IRA e determinar como alocar melhor esses fundos para obter renda máxima e impostos mínimos.
