Reserva de equalização

O que é Reserva de Equalização

Reserva de equalização é uma reserva de longo prazo mantida por uma companhia de seguros para evitar a exaustão do fluxo de caixa em caso de catástrofe imprevista significativa.

RESOLUÇÃO DE Reserva de Equalização

Um evento desastroso, como inundação, terremoto ou incêndio, pode resultar no esgotamento grave da reserva de equalização de uma companhia de seguros. Essas reservas podem ser vistas como o "fundo de dia chuvoso" pessoal da empresa, compensando eventos imprevistos e geralmente caros. Por exemplo, uma grande tempestade atinge uma área em que uma seguradora segurou várias propriedades; o grande número de perdas requer que a empresa acesse sua reserva de equalização. Inundações, incêndios e tornados podem causar perdas igualmente grandes.

Regras que regem as reservas de equalização no Reino Unido

Detalhes completos sobre as regras que regem as reservas de equalização para as seguradoras britânicas estão incluídos nos Regulamentos das Companhias de Seguros (Reservas) de 1996. Este é um resumo dos principais pontos que regem as reservas de seguros que não são de crédito:

• Uma empresa deve operar duas reservas de equalização separadas, uma para negócios de seguros de crédito e uma para todos os outros tipos de negócios. Em cada caso, no final de cada exercício financeiro, uma empresa calcula o valor de qualquer transferência a ser feita para a reserva e determina separadamente o valor de qualquer transferência para fora da reserva. Além disso, há um cálculo obrigatório para garantir que, no final do exercício, a reserva de equalização não seja maior que seu valor máximo permitido. Para outros negócios que não seguros, existem cinco categorias de negócios para as quais são necessárias reservas de equalização:
  • Grupo de Negócios A: Danos materiais, incluindo negócios correspondentes de tratado de resseguro proporcional Grupo de Negócios Β: Riscos de perdas conseqüentes diretos, facultativos e proporcionais Grupo de Negócios C: Negócios marítimos e de aviação, incluindo negócios de tratados de resseguro correspondentes Grupo de Negócios D: Riscos Nucleares Grupo de Negócios Ε: Não categorias de negócios de tratados proporcionais de resseguro correspondentes a negócios na classe contábil 6 (danos à propriedade) e riscos conseqüentes de perda consequente do tratado de resseguro não proporcional
  As transferências para a reserva devem representar uma porcentagem do prêmio líquido emitido, conforme detalhado no seguinte cronograma:
  • O Grupo de Negócios A: 3%; Grupo de Negócios: 3%; Grupo de Negócios: C: 6%; Grupo de Negócios: 75%; Grupo de Negócios: 11%.
  As transferências para fora da reserva devem ser o valor para cobrir qualquer "perda anormal". Esse valor é determinado de acordo com regras separadas, dependendo de a empresa ser contabilizada com base no ano do acidente ou no ano da subscrição. Em princípio, a perda anormal é o excesso de sinistros incorridos (líquidos de resseguro e outras recuperações, excluindo custos de gerenciamento de sinistros, mas incluindo custos diretos de tratamento de sinistros) sobre as porcentagens de prêmios líquidos (de resseguro) mostrados abaixo. As definições estritas são diferentes para as bases contábeis de acidentes e anos de subscrição. Esses valores são calculados separadamente para essas duas bases e depois agregados para cada grupo de negócios, e esse valor agregado é transferido, sujeito ao máximo do grupo de negócios. Na base contábil do ano do acidente, os prêmios líquidos ganhos são utilizados, enquanto que na base do ano de subscrição, os prêmios líquidos emitidos são utilizados.