Os cidadãos de fora dos EUA que moram no exterior pagam impostos sobre o dinheiro ganho por meio de um corretor de Internet dos EUA?
Depende. As implicações fiscais para um investidor estrangeiro dependerão se essa pessoa é classificada como estrangeiro residente ou estrangeiro não residente pelo governo dos EUA. Uma pessoa deve seguir várias diretrizes para ser considerada um estrangeiro não residente.
As taxas de imposto podem variar de acordo com o tipo de investimento para estrangeiros não residentes. Por exemplo, os investimentos nos EUA não estão sujeitos a impostos sobre ganhos de capital, mas serão tributados em seu país de origem. Por outro lado, a receita de dividendos está sujeita a impostos se a receita for de uma empresa norte-americana. Os estrangeiros residentes normalmente estão sujeitos às mesmas leis tributárias que os cidadãos dos EUA.
Principais Takeaways
- As implicações fiscais para investidores estrangeiros dependem de serem classificadas como estrangeiras residentes ou estrangeiras não residentes pelo governo dos EUA.Estrangeiros não residentes não estão sujeitos a imposto sobre ganhos de capital nos EUA, mas os impostos sobre ganhos de capital provavelmente serão pagos no seu país de origem. Os estrangeiros não residentes estão sujeitos a uma taxa de imposto sobre dividendos de 30% sobre os dividendos pagos pelas empresas norte-americanas.
Entendendo o status de estrangeiro não residente x residente estrangeiro
Os cidadãos de fora dos EUA são tipicamente classificados como estrangeiros não residentes se for um cidadão não isento ou que não passou no Green Card ou em testes de presença substanciais. Exemplos de estrangeiros não residentes incluem estudantes, professores e pessoas que procuram tratamento médico nos EUA. Os estrangeiros não residentes não podem ter um green card a qualquer momento durante o período de relatório fiscal relevante. Além disso, eles não podem ter residido nos EUA por mais de 183 dias nos últimos três anos, incluindo o período atual do relatório.
Por outro lado, cidadãos de fora dos EUA que possuem green cards e estão nos EUA há pelo menos 31 dias durante o ano atual - e mais de 183 dias nos últimos três anos - são classificados como estrangeiros residentes para fins fiscais e estão sujeitos a diferentes diretrizes do que estrangeiros não residentes.
Se você é um estrangeiro não residente
Ganhos de capital
Estrangeiros não residentes não estão sujeitos a imposto sobre ganhos de capital nos EUA e nenhum dinheiro será retido pela corretora, mas isso não significa que você possa negociar sem impostos. Você provavelmente precisará pagar imposto sobre ganhos de capital em seu país de origem.
Dividendos
Os estrangeiros não residentes estão sujeitos a uma taxa de imposto sobre dividendos de 30% sobre os dividendos pagos pelas empresas americanas. No entanto, eles serão excluídos desse imposto se os dividendos forem pagos por empresas estrangeiras ou se forem dividendos relacionados a juros ou dividendos de ganho de capital de curto prazo.A taxa de imposto de 30% também pode ser menor dependendo do tratado entre o país de origem e Como resultado, é importante que você entre em contato com sua corretora para verificar a taxa.
Se você é um estrangeiro residente
Em outras palavras, o imposto sobre ganhos de capital de longo prazo é aplicado aos lucros da venda de investimentos pertencentes a mais de um ano. As taxas de imposto atuais são de 0%, 15% ou 20%, dependendo do seu suporte fiscal individual. O que outras pessoas estão dizendo
Os investimentos pertencentes a menos de um ano estão sujeitos a impostos sobre ganhos de capital de curto prazo, que é a mesma taxa de imposto que a taxa normal de imposto de renda. O valor do imposto dependerá da sua renda anual total e da faixa marginal de imposto resultante. O imposto sobre ganhos de capital se aplica apenas a investimentos que foram vendidos no ano fiscal, o que significa que um ganho foi realizado. Investimentos que tiveram valor, mas não foram vendidos, não estão sujeitos a impostos.
É importante observar que os ganhos de capital podem ser reduzidos subtraindo-se as perdas de investimento realizadas - chamadas de perdas de capital. Uma perda ocorre quando um investimento tributável é vendido por menos do que o preço de compra inicial - chamado de base de custo. Como resultado, apenas a diferença líquida entre ganhos e perdas é tributada, denominada ganhos líquidos de capital.
Consulte um profissional tributário antes de vender qualquer investimento, pois seu tratamento tributário individual pode ser diferente do descrito acima.
