O que é uma Confiança de Isenção de Responsabilidade?
Uma confiança de isenção de responsabilidade é aquela que incorpora disposições (geralmente contidas em um testamento) que permitem que um cônjuge sobrevivo coloque ativos específicos sob a confiança, negando a propriedade de uma parte da propriedade. Os interesses de propriedade recusados são então transferidos para o trust, sem serem tributados.
As disposições podem ser escritas na relação de confiança que prevê pagamentos regulares da relação de confiança para apoiar os sobreviventes. Por exemplo, uma relação de confiança pode fornecer filhos menores sobreviventes, desde que o cônjuge sobreviva decida recusar os bens herdados, passando-os para a relação de confiança.
Principais Takeaways
- A confiança de isenção de responsabilidade é uma cláusula tipicamente incluída no testamento de uma pessoa que estabelece uma relação de confiança após a morte, sujeita a determinadas especificações. permitir distribuições de confiança pagas aos sobreviventes, como filhos menores.
Como funcionam as isenções de responsabilidade
Por exemplo, se um indivíduo falece e deixa um patrimônio para o marido, ele pode recusar alguns interesses no patrimônio, que depois passam diretamente para o fundo como se fosse o beneficiário original. Filhos menores podem se beneficiar de pagamentos regulares.
As confianças de isenção de responsabilidade exigem que o sobrevivente aja de acordo com os desejos do falecido e negam a propriedade de alguns dos ativos que o falecido legou. No exemplo acima, se o cônjuge sobrevivo não renunciar à propriedade de nenhuma parte da propriedade, o desejo do falecido de transferir ativos para os filhos menores sobreviventes fica por cumprir. Devido às complexidades legais envolvidas, essas relações de confiança só devem ser criadas por profissionais qualificados.
Isenção de Responsabilidade Confiança e Confiança Transparente (ou Passagem Completa)
Como outro exemplo de confiança em que ativos passam para beneficiários adicionais é uma confiança transparente. Este é um fundo tratado como beneficiário de uma conta de aposentadoria individual (IRA). As relações de confiança transparentes usam as expectativas de vida dos beneficiários para determinar as distribuições mínimas necessárias (RMD) que ocorrerão após a morte do titular da conta de aposentadoria. Proprietários de contas de aposentadoria individuais (IRA) podem escolher seus beneficiários, e as leis federais proíbem que as contas continuem indefinidamente.
Isenção de responsabilidade Confiança e herança
As relações de confiança de isenção de responsabilidade, juntamente com outras relações de confiança, podem trazer desafios à herança. Estes são geralmente definidos claramente na vontade de um concedente; no entanto, se uma vontade não é finalizada no momento da morte, determinar herdeiros legítimos se mostra muito mais complicado. Na maioria dos países, as heranças são tributáveis. Um imposto sobre herança é geralmente distinto de um imposto sobre a propriedade, pois um imposto sobre a herança teria como objetivo tributar o herdeiro que recebeu a herança, enquanto um imposto sobre a propriedade se aplicaria aos ativos da propriedade do falecido.
