Imposto retido na fonte federal vs. Imposto retido na fonte do estado: uma visão geral
Em termos mais simples, a quantidade de retenção de seus contracheques é uma estimativa de quanto você deve pagar impostos no final do ano, com base no seu nível de renda e outros fatores. Esse número é dividido pelo número de períodos de pagamento que você tem em um ano ou, no caso de funcionários horistas, por quantas horas você trabalha em um período de pagamento.
Se é provável que você deva ao governo US $ 10.000 e receba um salário semanal, US $ 192, 30 serão retidos de cada um dos seus contracheques e encaminhados ao governo em seu nome: US $ 10.000 dividido por 52.
Há muito pouca diferença entre impostos retidos na fonte estaduais e federais. A principal distinção é que a retenção estatal é baseada em renda tributável em nível estadual, enquanto a retenção federal é baseada em dólares tributáveis federais. As regras estaduais de retenção na fonte tendem a variar entre os estados, enquanto as regras federais de retenção na fonte são consistentes em todos os lugares nos Estados Unidos.
Principais Takeaways
- Os Estados só podem reter valores para seus próprios impostos de renda, e nem todos os estados aplicam impostos de renda. Virtualmente, todos os cidadãos dos EUA estão sujeitos à retenção federal, a menos que não tenham nenhuma obrigação tributária no ano anterior e não esperem uma obrigação tributária. No ano corrente, os impostos de Segurança Social e Medicare são retidos apenas no nível federal.
Imposto retido na fonte federal
O moderno sistema de retenção de impostos foi introduzido na década de 1940 para financiar operações militares durante a Segunda Guerra Mundial, acelerando o processo de cobrança de impostos e facilitando muito o aumento de impostos pelos governos, sem que a maioria dos contribuintes se desse conta.
Antes da implantação do sistema de retenção, o imposto de renda era devido em uma determinada época do ano, originalmente em março. Os contribuintes tiveram que pagar integralmente nessa data. Isso os tornou profundamente conscientes de sua carga tributária individual. Quando os contribuintes têm seus impostos automaticamente deduzidos durante o ano através da retenção na fonte, eles não sentem a grande mordida de uma só vez.
Para a maioria dos americanos, todo salário tem linhas intituladas "impostos federais retidos" e "impostos estaduais retidos". Se você ganhar US $ 1.000 em um cheque de pagamento, mas o governo reter US $ 250, você só poderá levar para casa US $ 750. O governo envia um reembolso de imposto se você tiver mais dinheiro retido do que deveria ter pago em impostos no final do ano.
Os funcionários fornecem suas informações pessoais, incluindo o estado civil e o número de isenções, aos empregadores no Formulário W-4. Os empregadores usam essas diretrizes para determinar a retenção na fonte com base na quantidade de salários auferidos nesse período de pagamento.A idéia é obter a retenção na fonte o mais próximo possível do que você deve pagar no final do ano em impostos, para que você não deve mais nada.
Imposto retido na fonte do estado
Os governos estaduais e locais podem impor retenção na renda salarial, mas só podem fazê-lo com base em suas próprias alíquotas. Você pode reter impostos estaduais e federais, mas não pode reter impostos estaduais e federais duas vezes nos dois níveis.
A retenção estatal funciona da mesma maneira que a retenção federal para imposto de renda, mas os estados têm suas próprias versões do formulário W-4.
Sete estados não têm imposto de renda, portanto não há retenção aqui: Alasca, Flórida, Nevada, Dakota do Sul, Texas, Washington e Wyoming. New Hampshire e Tennessee também não têm retenção na fonte, porque esses estados tributam apenas juros e dividendos, e não salários.
Considerações Especiais
O governo federal também retém os impostos da Previdência Social em 6, 2%, até a base salarial anual que é de US $ 132.900 em 2019. Você não precisa pagar à Previdência Social os rendimentos auferidos acima desse limite, e a taxa é a mesma para todos os funcionários até esse limite de renda.
O imposto do Medicare é retido em 1, 45%, mas se você ganhar mais de US $ 200.000, será aplicado um imposto adicional de 0, 09% do Medicare.
Os empregadores devem corresponder aos pagamentos do Seguro Social e do Medicare por 7, 65% adicionais pagos ao governo federal.O Seguro Social e o Medicare não são retidos no nível estadual.
