O que é um plano de pensão corporativo?
Um plano de pensão corporativo é um benefício que fornece renda na aposentadoria com base no tempo de serviço do funcionário à empresa e no histórico salarial.
Planos de pensão para trabalhadores americanos tornaram-se raros fora do emprego no governo. De acordo com o Bureau of Labor Statistics, em 2019 a porcentagem de funcionários do governo estadual e local que participaram de um plano de aposentadoria no local de trabalho era de aproximadamente 84%. Desses trabalhadores, cerca de 78% tinham um plano de pensão real e cerca de 17% tinham outro tipo de plano de poupança para aposentadoria.
Atualmente, o melhor acesso a planos de previdência no setor privado é via empresas muito grandes; no entanto, as pensões na América corporativa estão desaparecendo rapidamente. Em 2019, apenas 13% dos funcionários do setor privado tinham planos de pensão; eles estão sendo substituídos pelos populares 401 (k) e outros planos de contribuição definida.
Principais Takeaways
- Os planos de pensão estão se tornando cada vez mais raros no setor privado, embora a maioria dos funcionários da administração pública os consiga. e salário na aposentadoria. Um plano de pensão de contribuição definida exige que a empresa ou o empregado, ou ambos, contribuam com quantias regulares para uma renda de aposentadoria, e os pagamentos dependem dos retornos do investimento.
Noções básicas sobre planos de pensão corporativos
Normalmente, os planos de pensão têm um período de aquisição que exige que os funcionários trabalhem para a empresa por um número mínimo de anos antes de se tornarem elegíveis. O benefício individual é baseado no tempo de serviço e histórico de salários do funcionário na empresa. No passado, os empregadores eram totalmente responsáveis por contribuir com o plano, mas isso está se tornando cada vez mais raro.
Dois dos tipos mais comuns de planos de pensão são o plano de benefício definido e o plano de contribuição definida. O plano de benefício definido representa uma abordagem tradicional das aposentadorias e o plano de contribuição definida é o modelo amplamente adotado nos últimos anos.
Plano de Pensão de Benefício Definido
Em um plano de benefício definido, a empresa se compromete com um valor de pagamento específico para a vida útil do empregado. O benefício é calculado antes da aposentadoria do empregado, usando uma fórmula baseada na idade, tempo de serviço e salário do empregado na aposentadoria. Nos EUA, o benefício máximo de aposentadoria permitido em um plano de benefícios definidos em 2020 é de US $ 230.000, contra US $ 225.000 em 2019; o benefício máximo está sujeito a ajustes de custo de vida (COLA) nos próximos anos.
Os planos de benefícios definidos podem ser financiados exclusivamente pelo empregador ou em conjunto pelo empregador e pelo empregado. O fundo de pensão é financiado por um conjunto de fundos dos quais são feitos pagamentos periódicos aos funcionários aposentados. Os pagamentos são baseados em uma fórmula que calcula as contribuições necessárias para atender ao benefício definido. Os fatores de fórmula na expectativa de vida do empregado, idade normal de aposentadoria, possíveis alterações nas taxas de juros e valor do benefício anual de aposentadoria.
13%
A porcentagem de funcionários do setor privado dos EUA que participaram de planos de pensão em 2019.
Plano de Pensão de Contribuição Definida
Os planos de contribuição definida não garantem um valor de benefício definido. As contribuições são pagas na conta de um indivíduo pelo empregador, pelo empregado ou por ambos. As contribuições são investidas e os retornos do investimento (ROI) são creditados na conta do funcionário ou debitados dela se houver perdas. Nos EUA, o plano de pensão de contribuição definida mais conhecido é o TSP (Thrift Savings Plan), aberto a funcionários federais e membros dos Serviços Armados.
O pagamento desse plano depende do sucesso dos investimentos feitos no plano de pensão. Após a aposentadoria, a conta do membro fornece o benefício de aposentadoria, geralmente por meio de uma anuidade, e os pagamentos variam com o valor da conta.
Os planos de contribuição definida se disseminaram nos últimos anos e agora são a forma dominante de plano de aposentadoria no setor privado em muitos países. O número de planos de contribuição definida nos EUA tem aumentado constantemente, pois os empregadores os consideram mais acessíveis do que os planos de benefício definido.
