Muitas pessoas pensam que quando sua renda aumentar apenas o suficiente para empurrá-las para uma faixa tributária mais alta, seu salário geral em casa, ou salário líquido, diminuirá. Essa suposição está incorreta! Como os Estados Unidos têm um sistema de alíquota progressiva ou marginal, quando um aumento na renda o leva a um escalão mais alto, você paga apenas a alíquota mais alta na parte da sua renda que excede o limite de renda da próxima mais alta faixa de imposto. Em outras palavras, não se preocupe! Ser pago mais pode levá-lo a uma faixa tributária mais alta, mas não levará a um salário mais baixo. No entanto, convém considerar opções específicas de plano de 401k.
Principais Takeaways
- Nos EUA, existe um sistema de tributação marginal, em que os colchetes descrevem a taxa de imposto de renda sujeita apenas à renda auferida nesse suporte.Portanto, se você ganhar US $ 40.000 no ano de 2019, os primeiros US $ 9.700 estarão sujeitos a impostos, os próximos $ 29.774 serão tributados a 12% e os US $ 525 restantes a 22%. Portanto, receber mais e passar para uma faixa de imposto mais alta NÃO fará com que você tenha uma renda líquida mais baixa!
Exemplo de tributação marginal
Este conceito é mais fácil de entender com um exemplo. Para o ano fiscal de 2019, os contribuintes individuais estão sujeitos à seguinte tabela de imposto de renda federal:
- A taxa de desemprego no Brasil subiu 0, 6% em abril, para R $ 3, 9 bilhões, enquanto a inflação recuou 0, 9%, para R $ 3, 9 bilhões, segundo o IBGE.
Suponha que você receba um aumento e seu salário anual aumente de US $ 39.000 para US $ 41.000. Muitas pessoas pensam incorretamente que, enquanto pagavam anteriormente um imposto de 12% de US $ 39.000, ou US $ 4.680, deixando-os com US $ 34.320 em dinheiro para levar para casa, após o aumento salarial e a alteração do suporte fiscal, eles pagam um imposto de 22% em US $ 41.000, ou US $ 9.020, deixando-os com US $ 31.980 em pagamento para levar para casa.
Se isso fosse verdade, precisaríamos realizar alguns cálculos cuidadosos antes de decidir se aceitaria um aumento de um empregador. Felizmente, o sistema tributário não funciona dessa maneira.
A maneira como o sistema de impostos marginais funciona é que você paga taxas de impostos diferentes em partes diferentes de sua renda. Os primeiros dólares que você ganha são tributados com a taxa mais baixa e os últimos dólares que você ganha são tributados com a taxa mais alta. Nesse caso, você pagou um imposto de 12% sobre os primeiros US $ 39.475 que você ganhou (US $ 4.739). Nos US $ 1.525 restantes (US $ 41.000 - US $ 39.475), você estava pagando um imposto de 22% (US $ 335). Seu imposto total foi de US $ 5.074, e não de 9.020. Enquanto sua taxa de imposto marginal era de 22%, sua taxa de imposto efetiva era mais baixa, em 12, 4% (5.072 / $ 41.000).
Assim, quando sua renda aumenta de US $ 39.000 para US $ 41.000, você ainda está muito próximo da faixa de 12% em que estava antes do aumento.
Por uma questão de simplicidade, excluímos deduções de impostos deste exemplo, mas, na realidade, a dedução padrão ou suas deduções detalhadas podem gerar uma nota fiscal mais baixa do que a mostrada aqui.
Portanto, na próxima vez que você receber um aumento, não deixe que as preocupações com os colchetes diminuam seu entusiasmo. Você realmente levará para casa mais dinheiro em cada salário.
Advisor Insight
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA, EUA
Dependendo da sua renda, antes e depois, você pode estar no limite entre parênteses fiscais marginais. E ao cruzar a linha para um escalão mais alto, você pode descobrir que está em um território tributário mínimo alternativo, onde também pode perder determinadas deduções detalhadas. Dependendo da composição da renda (ganho versus investimento) e dos valores, sua renda pode estar sujeita a um imposto de 6, 2% da Seguridade Social e a uma taxa de 1, 45% do Medicare também.
Uma situação mais comum é que sua taxa marginal aumentará quando sua renda bruta ajustada aumentar. Você provavelmente terá mais entrada de caixa, mas sua taxa de imposto efetiva será maior.
Se sua renda for alta o suficiente, você poderá encontrar um aumento no fluxo de caixa porque não é mais necessário pagar à Previdência Social. Os ganhos sobre os quais isso é tributado são limitados.
