Dar ações, em vez de dinheiro, como uma doação pode beneficiar muito as duas partes. Você verá que muitas instituições de caridade, hospitais, escolas e outras organizações sem fins lucrativos aceitarão ações como presente ou doação.
Benefícios fiscais da doação de ações para instituições de caridade
Se o estoque tiver aumentado de valor desde o momento da compra, o proprietário poderá evitar o pagamento do imposto sobre ganhos de capital doando o valor mobiliário a outra parte. Quando a garantia estiver sendo doada a uma organização de caridade, o valor total ainda será elegível para uma dedução de imposto. Como a tributação é evitada na doação de ações, o doador poderá fazer uma doação maior.
Por exemplo, digamos que você estava procurando fazer uma doação de US $ 1.000 para uma instituição de caridade. Você pode dar dinheiro ou doar ações. Vamos supor que você comprou ações por um preço de compra original de US $ 700, mas agora vale US $ 1.128, 55. Para simplificar, vamos assumir que o imposto sobre ganhos de capital seja 30% da valorização das ações. A venda das ações em dinheiro renderia cerca de US $ 1.000 após o imposto sobre ganhos de capital (1.128, 55 - (1.128, 55 - 700) * 0, 30).
Nesse caso, não importa para os seus resultados financeiros se você está doando todo o estoque ou dando dinheiro, pois as duas opções custam US $ 1.000. No entanto, a instituição beneficente pode receber mais benefícios com uma doação de ações, pois receberá um presente no valor de US $ 1.128, 55, em vez dos US $ 1.000 em dinheiro.
Uma coisa a observar, se você mantiver as ações por mais de um ano antes de doá-las, poderá deduzir o valor justo de mercado total das ações doadas. Caso contrário, se ela tiver sido realizada por menos de um ano, sua dedução será limitada à base de custo.
Enquanto isso, se você possui uma ação negociada por menos do que pagou, geralmente é melhor vender primeiro antes de doar o dinheiro para a caridade. Isso permite que você assuma a perda para fins fiscais.
Advisor Insight
Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, Geórgia
Uma das melhores maneiras de doar para caridade é através de ações muito apreciadas. Aqui está como isso funciona:
Entre em contato com a instituição de caridade à qual você gostaria de doar. Muitos terão uma conta de corretagem em uma das maiores corretoras. Eles fornecerão instruções para a transferência do estoque. Verifique se a sua corretora sabe que você não deseja vender as ações, mas gostaria de uma "transferência em espécie" para a instituição de caridade. Dessa forma, a instituição de caridade pode vender as ações e usar os fundos para fins de caridade sem ter que pagar impostos sobre o ganho.
