O que é um plano de previdência com financiamento antecipado?
Um plano de pensão antecipado é financiado simultaneamente com os benefícios acumulados pelos funcionários. Esses fundos são reservados e contabilizados bem antes da aposentadoria dos funcionários. Os planos de previdência complementar são geralmente planos de contribuição definida e são totalmente financiados.
Existem várias maneiras de financiar esses planos. Em um cenário, apenas o empregador arca com o ônus de financiar o plano. Em outro, o plano pode ser financiado pelo empregador e pelo empregado, semelhante a uma opção de aposentadoria 401 (k) ou 403 (b).
Como funciona um plano de aposentadoria antecipado
Um plano de previdência com recursos antecipados possui ativos líquidos suficientes para cobrir todos os seus passivos, incluindo todos os pagamentos futuros a beneficiários. Esse tipo de plano de pensão não apenas beneficia os funcionários que esperam receber a parcela completa de seus benefícios de aposentadoria, mas também ajuda as empresas a eliminar muitos dos custos e riscos que acompanham os planos de pensão mais tradicionais.
Principais Takeaways
- Os planos de pensão não financiados costumam ser configurados por governos ou empresas para oferecer uma situação de pagamento conforme o uso dos funcionários.Os planos de aposentadoria antecipados não apresentam tanto risco financeiro quanto os planos de pensão não financiados. (b) ou 401 (k) planos de aposentadoria, e são considerados planos de contribuição definida.
Esse tipo de plano de pensão designa precisamente quais serão os benefícios após a aposentadoria e os empregadores fazem contribuições definidas ao longo do caminho. Isso significa que as empresas podem efetivamente aumentar o plano à medida que avançam, o que significa que os funcionários que saem da empresa antes de cumprir o tempo predeterminado para se aposentar ainda podem colher alguns dos benefícios do plano de pensão.
Quando as empresas financiam totalmente seus planos de pensão antecipadamente, isso significa que os funcionários podem contar com ativos suficientes disponíveis para cobrir seus benefícios acumulados.
Um plano de pensão antecipadamente financiado permite que os empregadores colham os frutos de suas pensões sem se preocupar com o fato de que os planos de pensão não estarão disponíveis após a aposentadoria.
Plano de Pensão Antecipada vs. Plano de Pensão Não Financiado
Quando os empregadores oferecem um plano de pensão, eles podem planejar os requisitos financeiros previstos do plano de pensão, reservar uma certa quantia de dinheiro regularmente e investir o dinheiro para, idealmente, aumentar o fundo.
Por outro lado, certos empregadores optam por financiar o plano de pensão com base nos ganhos atuais. Por outro lado, o plano de pensão não financiado é um plano de aposentadoria gerenciado pelo empregador que usa a renda atual do empregador para financiar pagamentos de pensão conforme necessário. Esse tipo de plano utiliza premissas atuariais para determinar as contribuições periódicas feitas ao plano.
Um plano de pensão não financiado acarreta muito mais risco financeiro, além de risco operacional, para o aposentado e o empregador do que o plano de previdência com capital antecipado. Ambos podem estar sujeitos a riscos de investimento, se a empresa passar por um período difícil financeiramente. Em certas situações, devido a problemas operacionais por parte da empresa ou devido a uma dinâmica mais ampla do mercado, o pensionista pode não ter a capacidade de sustentar a taxa de contribuição apropriada para garantir que as responsabilidades com a pensão sejam cumpridas.
