Índice
- Elegibilidade para um Roth IRA
- Roth IRA Renda Limites
- Limites de contribuição do Roth IRA
- Contribuições de RRA para IRA
- Incentivos fiscais para contribuições
- Regras de retirada do Roth IRA
- Alterações nas regras do Roth IRA
- Manutenção de registros
- A linha inferior
Um Roth IRA pode ser uma excelente maneira de guardar dinheiro para seus anos de aposentadoria. Como seu primo tradicional do IRA, esse tipo de conta de poupança permite que seus investimentos cresçam isentos de impostos. No entanto, também permite que você faça saques sem impostos de suas contribuições a qualquer momento. Os IRAs de Roth também permitem retiradas isentas de impostos de ganhos sobre contribuições após um período de retenção de cinco anos sob certas condições. Essas condições incluem atingir os 59 anos e meio de idade, ser desativado ou usar os fundos para despesas de compra de casa pela primeira vez.
Obviamente, como outros planos de aposentadoria com vantagem fiscal, o IRS tem regras específicas sobre os Roth IRAs. Essas regras abrangem limites de contribuição, limites de renda e como você pode sacar seu dinheiro.
Elegibilidade para um Roth IRA
O principal requisito para contribuir com um Roth IRA é ter ganho de renda. A renda elegível ocorre de duas maneiras. Primeiro, você pode trabalhar para outra pessoa que lhe paga. Isso inclui comissões, dicas, bônus e benefícios adicionais tributáveis. A segunda maneira de obter renda elegível é administrar seu próprio negócio ou fazenda. Existem também alguns outros tipos de renda que são tratados como renda auferida para fins de contribuições do Roth IRA. Eles incluem remuneração de combate não tributada, remuneração diferencial militar, pensão alimentícia tributada e benefícios por incapacidade.
PRINCIPAIS RESULTADOS
- Somente os rendimentos auferidos podem ser contribuídos para um Roth IRA. Você pode contribuir para um Roth IRA apenas se sua renda for inferior a uma certa quantia (abaixo de US $ 139.000 para solteiros, US $ 206.000 para casais em 2020) A contribuição máxima para 2020 é de US $ 6.000; Se você tem 50 anos ou mais, é US $ 7.000. Você pode retirar contribuições isentas de impostos a qualquer momento, por qualquer motivo, de um Roth IRA.Você pode retirar ganhos de um Roth IRA, mas isso pode gerar impostos e multas dependendo na sua idade e na da conta.
Qualquer tipo de receita de investimento de valores mobiliários, propriedades de aluguel ou outros ativos conta como receita não adquirida. Portanto, não pode ser contribuído para um Roth IRA. Outros tipos comuns de renda que não contam incluem:
- Pensão alimentícia (não tributável) Apoio à criançaPrestações de aposentadoria por segurança socialPrestações de desempregoSalariais auferidos por internos de instituições penais
Não há limite de idade ou limite para fazer contribuições para o Roth IRA. Por exemplo, um adolescente com um emprego de verão pode estabelecer e financiar um Roth (pode ser uma conta de custódia se for menor de idade). No extremo oposto do espectro, uma pessoa empregada na faixa dos 70 anos pode continuar a contribuir para um Roth IRA. Isso contrasta com o IRA tradicional, que proíbe contribuições após os 70 anos e meio.
Além disso - e novamente, ao contrário do IRA tradicional - o fato de você participar de um plano de aposentadoria qualificado não tem influência na sua elegibilidade para fazer contribuições ao Roth IRA. Portanto, se você tiver o dinheiro, poderá contribuir para um plano 401 (k) no trabalho e depois contribuir para o seu próprio Roth IRA.
Roth IRA Renda Limites
A elegibilidade para contribuir para um Roth IRA também depende da sua renda total. O IRS estabelece limites de renda que restringem os que recebem altos salários. Os limites são baseados no seu rendimento bruto ajustado modificado (MAGI) e no status de declaração de impostos. O MAGI é calculado utilizando a receita bruta ajustada (AGI) da sua declaração de imposto de renda e adicionando deduções para coisas como juros de empréstimos a estudantes, impostos por conta própria e despesas com educação superior. O IRS explica o cálculo do MAGI em mais detalhes.
Em geral, você pode contribuir com o valor total se o seu MAGI estiver abaixo de um determinado valor. Para 2020, são US $ 6.000 ou US $ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais. Se o seu MAGI estiver na faixa de eliminação progressiva do Roth IRA, você poderá fazer uma contribuição parcial. Você não pode contribuir se o seu MAGI exceder os limites. A Receita Federal atualizou os limites de renda do Roth IRA para contribuições em 2020 (geralmente são ajustados anualmente para contabilizar a inflação):
| Roth IRA Renda e limites de contribuição | |||
|---|---|---|---|
| Status de arquivamento | 2019 MAGI | 2020 MAGI | Limite de contribuição |
| Apresentação conjunta | |||
| Menos de US $ 193.000 | Menos de US $ 196.000 | US $ 6.000 (US $ 7.000 se tiver mais de 50 anos) | |
| $ 193.000 a $ 202.999 | $ 196.000 a $ 205.999 | Comece a eliminar gradualmente | |
| $ 203.000 ou mais | $ 206.000 ou mais | Não qualificado para o Roth IRA direto | |
| Pedido de casamento separado * | |||
| Menos de US $ 10.000 | Menos de US $ 10.000 | Comece a eliminar gradualmente | |
| US $ 10.000 ou mais | US $ 10.000 ou mais | Não qualificado para o Roth IRA direto | |
| solteiro | |||
| Menos de US $ 122.000 | Menos de US $ 124.000 | US $ 6.000 (US $ 7.000 se tiver mais de 50 anos) | |
| $ 122.000 a $ 136.999 | $ 124.000 a $ 138.999 | Comece a eliminar gradualmente | |
| $ 137.000 ou mais | $ 139.000 ou mais | Não qualificado para o Roth IRA direto |
Você pode contornar os limites de renda convertendo um IRA tradicional em um Roth IRA, chamado de Roth IRA backdoor.
A Publicação IRS 590-A fornece uma planilha para descobrir o MAGI e os valores de contribuição permitidos.
Limites de contribuição do Roth IRA
Qualquer pessoa de qualquer idade pode contribuir para um Roth IRA, mas a contribuição anual não pode exceder sua renda obtida. Digamos que Henry e Henrietta, um casal que juntos arquivam, tenham uma renda bruta modificada combinada (MAGI) de US $ 175.000. Ambos ganham US $ 87.500 por ano e ambos têm Roth IRAs. Em 2019, cada um deles poderá contribuir com o máximo de US $ 6.000 em suas contas, totalizando US $ 12.000.
Casais com rendas muito díspares podem ficar tentados a adicionar o nome do cônjuge que ganha mais a uma conta Roth para aumentar a quantia em que podem contribuir. Infelizmente, as regras do IRS impedem que você mantenha Roth IRAs conjuntos - é por isso que a palavra "indivíduo" está no nome da conta. No entanto, você pode atingir seu objetivo de contribuir com quantias maiores se o seu cônjuge estabelecer o seu próprio IRA, independentemente de funcionar ou não.
Um casal deve apresentar uma declaração fiscal conjunta para que o IRA conjugal funcione, e o parceiro contribuinte deve ter renda suficiente para cobrir as duas contribuições.
Como isso pode acontecer? Para ilustrar, vamos voltar ao nosso casal mítico. Diga que Henrietta é a principal arrecadadora, recebendo US $ 170.000 por ano; Henry administra a casa, ganhando US $ 5.000 anualmente. Henrietta pode contribuir tanto com o IRA como com o de Henry, até o máximo de US $ 12.000. Ambos têm seus próprios IRAs - mas um cônjuge financia os dois.
Cronometrando suas contribuições Roth IRA
Embora você possa possuir IRAs tradicionais e Roth IRAs tradicionais, o limite de dólares em contribuições anuais se aplica coletivamente a todos eles. Se um indivíduo com menos de 50 anos depositar US $ 2.500 em um IRA para o ano fiscal de 2019, esse indivíduo poderá contribuir apenas US $ 3.500 para outro IRA nesse ano fiscal.
As contribuições para um IRA de Roth podem ser feitas até o dia do depósito de impostos do ano seguinte. Portanto, as contribuições para um Roth IRA para 2019 podem ser feitas até o prazo de 15 de abril de 2020 para a apresentação de declarações de imposto de renda. A obtenção de uma extensão de tempo para registrar uma declaração de imposto não oferece mais tempo para você fazer uma contribuição anual.
Se você é um verdadeiro registrador de pássaros precoces e recebeu um reembolso de imposto, pode aplicar parte ou toda a sua contribuição. Você precisará instruir seu administrador ou custodiante do Roth IRA que deseja que o reembolso seja usado dessa maneira.
A conversão para um Roth IRA de uma conta de aposentadoria tributável, como um plano 401 (k) ou um IRA tradicional, não tem impacto no limite de contribuição. No entanto, fazer uma conversão adiciona ao MAGI e pode acionar ou aumentar a eliminação do seu valor de contribuição do Roth IRA. Além disso, rollovers de um Roth IRA para outro não são levados em consideração para fins de contribuições anuais.
Incentivos fiscais para contribuições Roth IRA
O incentivo para contribuir para um Roth IRA é gerar economias para o futuro - não obter uma dedução fiscal atual. As contribuições para as IRAs de Roth não são dedutíveis no ano em que você as faz: elas consistem em dinheiro após impostos. É por isso que você não paga impostos sobre os fundos quando os retira - sua conta de imposto já foi paga.
No entanto, você pode ser elegível para um crédito fiscal de 10% a 50% no valor contribuído para um Roth IRA. Os contribuintes de renda baixa e moderada podem se qualificar para esse incentivo fiscal, chamado Crédito do Economizador. Esse crédito de poupança de aposentadoria é de até US $ 1.000, dependendo do seu status de depósito, renda bruta ajustada (AGI) e contribuição do Roth IRA.
Aqui estão os limites para se qualificar para 2019:
- Os contribuintes que são casados e que registram em conjunto devem ter renda abaixo de US $ 64.000. Os arquivadores do domicílio devem ter renda abaixo de US $ 48.000.
A quantidade de crédito que você recebe depende da sua renda. Por exemplo, se você é um chefe de família cuja AGI em 2019 mostra uma renda não superior a US $ 28.875, contribuir com US $ 2.000 ou mais para um Roth IRA gera um crédito fiscal de US $ 1.000 - o crédito máximo de 50%. O IRS fornece um gráfico detalhado do crédito do Saver.
A porcentagem de crédito tributário é calculada usando o Formulário IRS 8880.
Regras de retirada do Roth IRA
Diferentemente das IRAs tradicionais, não há distribuições mínimas necessárias (RMDs) para as Roth IRAs. Você pode retirar suas contribuições para o Roth IRA a qualquer momento, por qualquer motivo, sem impostos ou multas.
Os saques nos ganhos funcionam de maneira diferente. Em geral, você pode retirar ganhos sem multas ou impostos desde que tenha 59 anos ou mais e possua a conta por pelo menos cinco anos. Essa restrição é conhecida como regra de 5 anos.
Seus saques podem estar sujeitos a impostos e multa de 10%, dependendo da sua idade e se você atende aos requisitos da regra de 5 anos.
- Abaixo de 59½: Os ganhos estão sujeitos a impostos e multas. Você poderá evitar impostos e multas se usar o dinheiro para uma primeira compra de casa ou tiver uma deficiência permanente. Se você falecer, seu beneficiário também poderá evitar impostos sobre a distribuição. 59½ ou mais: sem impostos ou multas.
- Abaixo de 59½: Os ganhos estão sujeitos a impostos e multas. Você poderá evitar a penalidade (mas não os impostos) se usar o dinheiro para fins específicos. Eles incluem compras pela primeira vez em casa, despesas com educação qualificada, despesas médicas não reembolsadas e deficiências permanentes. Se você falecer, seu beneficiário poderá evitar multas na distribuição. 59½ ou mais: os ganhos estão sujeitos a impostos, mas não a multas.
Alterações nas regras do Roth IRA
A Lei de Cortes de Impostos e Empregos de 2017 fez algumas alterações nas regras que regem os IRAs de Roth. Anteriormente, se você convertesse outra conta com vantagem fiscal (SEP IRA, SIMPLE IRA, IRA tradicional, plano 401 (k) ou plano 403 (b)) em um Roth IRA e depois mudasse de idéia, seria possível desfazê-la na forma de uma recharacterização. Não mais. Se a conversão ocorreu após 15 de outubro de 2018, ela não pode ser recaracterizada novamente em um IRA tradicional ou em qualquer outra forma.
Manutenção de registros para contribuições do Roth IRA
Você não precisa relatar sua contribuição ao Roth IRA em sua declaração de imposto de renda federal. No entanto, é altamente recomendável que você o acompanhe, juntamente com seus outros registros fiscais de cada ano. Isso o ajudará a demonstrar que você cumpriu o período de retenção de cinco anos para receber distribuições de ganhos isentas de impostos da conta.
A cada ano em que você faz uma contribuição para o Roth IRA, o custodiante ou o administrador enviará o formulário 5498, Contribuições do IRA. A caixa 10 deste formulário lista sua contribuição para o Roth IRA.
5 segredos que você não sabia sobre Roth IRAs
A linha inferior
Embora não sejam dedutíveis nos impostos, as contribuições para um Roth IRA oferecem a oportunidade de criar uma conta poupança isenta de impostos. Você pode usar essa conta na aposentadoria ou deixá-la como herança para seus herdeiros. Os IRAs de Roth oferecem muitas das vantagens dos IRAs regulares, mas com mais flexibilidade. Eles funcionam bem para pessoas com maior probabilidade de precisar de benefícios fiscais mais tarde do que antes. Abrir um é fácil, e existem muitos provedores excelentes do Roth IRA que lidam com essas contas.
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