A maior parte da renda obtida com trabalho ou investimentos está sujeita ao imposto de renda federal e, em alguns casos, também a impostos estaduais. Mas existem certas categorias de renda que o governo não tributa. Aqui estão 12 que todo contribuinte deve conhecer.
Principais Takeaways
- A maioria dos seus rendimentos provavelmente é tributável, mas o governo federal faz algumas exceções. Os estados diferem na forma como tributam a renda, e alguns não têm imposto de renda. Certos investimentos também podem fornecer renda isenta de impostos, incluindo títulos municipais e participações em Contas de aposentadoria de Roth.
1. Pagamentos por seguro de invalidez
Os benefícios por incapacidade são tributáveis se o seu empregador tiver pago os prêmios pela apólice. No entanto, existem algumas categorias de benefícios por incapacidade que não são tributáveis:
- Qualquer benefício que você receba de um seguro complementar de invalidez que você adquiriu através do seu empregador com seu próprio dinheiro depois dos impostos. Quaisquer benefícios que você recebe de um plano de seguro particular de invalidez que você comprou com dólares depois dos impostos. danos por lesão física ou doença física, indenização por perda ou perda permanente do uso de uma parte ou função do seu corpo ou indenização por desfiguração permanente. A deficiência se beneficia de um fundo público de assistência social. por perda de renda ou capacidade de ganho como resultado de ferimentos.
2. Seguro fornecido pelo empregador
O IRS diz que "geralmente, o valor da cobertura de acidentes ou planos de saúde fornecidos a você por seu empregador não está incluído na sua renda". Pode ser um seguro de saúde fornecido por seu empregador por terceiros (como Aetna ou Blue Cross) ou cobertura e reembolso por assistência médica fornecida por meio de um acordo de reembolso de saúde (HRA). O seguro de assistência a longo prazo fornecido pelo empregador também não é tributável.
3. Contas de poupança de saúde
Também na categoria de benefícios médicos, as distribuições de uma conta de poupança de saúde não são tributáveis, desde que sejam usadas para despesas qualificadas. As contas de poupança de saúde estão disponíveis apenas para indivíduos inscritos em um plano de seguro de saúde com alta dedução.
4. Pagamentos de seguro de vida
Se um ente querido morre e lhe oferece um benefício de seguro de vida, essa renda geralmente não é tributável. No entanto, pode haver algumas exceções a esta regra. Além disso, se você lucrar ou converter uma apólice de seguro de vida que possui, pode haver algumas implicações fiscais.
5. Renda obtida em sete estados
Os estados variam nos tipos de renda que tributam e nas taxas em que tributam. Sete estados - Alasca, Flórida, Nevada, Dakota do Sul, Texas, Washington e Wyoming - não têm imposto de renda. New Hampshire e Tennessee tributam apenas juros e dividendos, e não rendimentos provenientes de ordenados e salários (e o Tennessee deve revogar esse imposto até o final de 2021). Alguns estados também isentam os impostos de pensão e renda da Previdência Social, embora ambos sejam tributados no nível federal.
6. Renda corporativa auferida em seis estados
Não há imposto de renda corporativo em seis estados - Nevada, Ohio, Texas, Washington, Dakota do Sul e Wyoming - de acordo com a Fundação Fiscal. No entanto, Nevada, Ohio, Texas e Washington impõem impostos sobre as receitas brutas de uma corporação. Dois estados - Dakota do Sul e Wyoming - também não pagam impostos.
7. Venda de uma residência principal
Indivíduos e casais que cumprem a propriedade do IRS e usam testes, o que significa que eles possuem sua casa há pelo menos dois dos últimos cinco anos e moram nela como residência principal por pelo menos dois dos últimos cinco anos, podem excluir de sua renda até US $ 250.000 (para pessoas físicas) ou US $ 500.000 (para casais que arquivam em conjunto) de ganhos de capital quando vendem a casa.
8. Presentes Financeiros
Sob as regras do IRS, o doador de uma doação financeira, em vez do destinatário, pode estar sujeito a impostos sobre a doação. Atualmente, presentes de até US $ 15.000 por destinatário por ano estão isentos de impostos. Os casais que fazem presentes podem dobrar esse valor, para US $ 30.000. Embora os destinatários não devam impostos sobre o presente ou sobre a renda, qualquer renda que o presente produza (como dividendos em ações) é tributável.
Presentes financeiros geralmente não são tratados como renda, embora o doador possa pagar imposto de presente se tiver mais de US $ 15.000.
Além disso, os seguintes tipos de presentes são considerados totalmente não tributáveis:
- As despesas com educação ou despesas médicas são pagas em nome de outra pessoa. Doações políticas. Ao contrário de outros tipos de presentes, doações de caridade também são dedutíveis de impostos.
Uma exceção importante a essa regra são presentes financeiros de empregadores, como dinheiro ou cartões-presente. Estes são geralmente considerados benefícios adicionais, não presentes, e são tratados como renda tributável. No entanto, um presente de valor modesto, oferecido com pouca frequência, como um bolo de frutas de férias, é considerado um benefício de minimis e não tributado.
9. Heranças
As heranças não são consideradas renda tributável. No entanto, propriedades acima de um determinado tamanho podem estar sujeitas a impostos imobiliários, que são pagos pela própria propriedade. O valor que não está sujeito a impostos, conhecido como isenção de imposto sobre imóveis, é de US $ 11, 58 milhões para indivíduos e de US $ 23, 16 milhões para casais (a partir de 2020). Qualquer valor acima da isenção está sujeito a impostos.
10. Juros municipais de títulos
Na maioria das vezes, quando você investe em títulos, precisa pagar impostos federais e estaduais sobre a renda que recebe deles. Uma exceção são os títulos municipais, emitidos por estados e outras entidades governamentais. Sua renda geralmente é isenta de impostos no nível federal e também no nível estadual e local se você mora no estado em que os títulos foram emitidos. Esta isenção de imposto se aplica se você investe em títulos municipais individuais ou os compra através de um fundo de títulos municipais ou ETF.
Os títulos municipais geralmente pagam menos do que outros tipos de títulos. Mas, dependendo do seu suporte tributário, eles podem oferecer uma declaração depois dos impostos melhor do que suas contrapartidas tributáveis.
11. Até $ 3.000 de compensação de receita por perdas de capital
12. Renda da conta de aposentadoria de Roth
Contas de aposentadoria qualificadas, como planos 401 (k) e 403 (b) e IRAs, oferecem uma série de vantagens fiscais, incluindo o adiamento de qualquer imposto sobre seus ganhos de investimento até você retirar o dinheiro. No caso dos Roth 401 (k) s, Roth 403 (b) s e Roth IRAs, o dinheiro que você retira não é tributável desde que você cumpra as regras do Roths.
O IRS fornece mais informações sobre rendimentos tributáveis e não tributáveis em sua Publicação 525, atualizada anualmente.
