O que é uma penalidade por retirada?
Uma penalidade por retirada refere-se a qualquer penalidade incorrida por um indivíduo por saque antecipado de uma conta que esteja bloqueada por um período determinado, como em um depósito a prazo em uma instituição financeira ou onde esses saques estão sujeitos a penalidades por lei, como de um IRA.
Como funciona uma penalidade por retirada
Uma penalidade por retirada pode variar dependendo do tipo de fundos ou instrumento financeiro envolvido, além de outros fatores. A penalidade pode ser na forma de confisco de juros ou um valor real em dólar. Quando você abre uma conta ou se torna um participante de um plano de aposentadoria, geralmente recebe uma documentação detalhada que explica todos os termos do acordo ou contrato. Isso geralmente inclui detalhes sobre o que constitui um saque antecipado e quais penalidades, se houver, você poderá incorrer caso decida fazer um saque antecipado dessa conta.
Por exemplo, uma retirada antecipada de um certificado de depósito na maioria das instituições financeiras resultaria na perda de juros do cliente por um período que varia de um mês a vários meses. De um modo geral, quanto maior o prazo do certificado inicial de depósito, maior o período de confisco dos juros.
Penalidades de retirada para contas IRA
No caso de IRAs, as retiradas antes dos 59 anos e meio estão sujeitas a uma penalidade de 10%. Obviamente, você também terá que pagar impostos sobre o valor retirado - de um IRA tradicional ou 401 (k) -, pois será considerado um lucro tributável. O valor que você pagaria dependeria da sua renda anual total e do suporte subsequente do imposto de renda.
O Internal Revenue Service (IRS) permite algumas exceções às multas fiscais para retirada antecipada de fundos do IRA, sob certas circunstâncias. Por exemplo, as multas podem ser dispensadas se os fundos forem retirados porque a pessoa perdeu o emprego e precisa de fundos para efetuar os pagamentos do prêmio em sua apólice de seguro médico. Além disso, uma retirada antecipada pode ser isenta de multas tributárias se os fundos estiverem sendo usados para despesas de propinas para o titular da conta, seu cônjuge ou um dependente. Certas restrições e condições se aplicam, por isso é importante revisar as regras definidas pelo IRS antes de tomar qualquer ação que envolva a retirada antecipada de fundos de uma conta do IRA.
É importante observar que um plano qualificado, como o 401 (k), pode ter regras e penalidades diferentes para distribuições antecipadas versus um IRA tradicional. Por exemplo, a exceção de retirada antecipada para IRAs não se aplica a planos qualificados para aqueles que estão desempregados e desejam usar fundos IRA para prêmios de seguro de saúde.
A penalidade por retirada de fundos de um IRA ou de outras contas pode ser exorbitante; portanto, é aconselhável considerar outras estratégias para obter fundos necessários que não envolvam a possibilidade de uma penalidade significativa.
Uma opção alternativa pode ser tomar um empréstimo qualificado para o plano de aposentadoria. Os recursos desse tipo de empréstimo não são tributáveis se o empréstimo obedecer a certas regras e o pagamento seguir a programação e os termos exigidos.
