As contribuições para um plano tradicional de IRA, Roth IRA, 401 (k) ou outro plano de poupança para aposentadoria são limitadas pelo Internal Revenue Service (IRS) para impedir que trabalhadores altamente remunerados beneficiem mais do que o trabalhador médio das vantagens fiscais que eles oferecem.
Os limites de contribuição variam de acordo com o tipo de plano, a idade do participante do plano e, em alguns casos, com o quanto a pessoa ganha.
Principais Takeaways
- As contribuições para os planos de aposentadoria são limitadas para que os que recebem altos salários não beneficiem mais do que o trabalhador médio. Os limites de contribuição variam de acordo com o tipo de plano e a idade do participante do plano. assalariados pelo IRS.
Vantagens fiscais do plano de aposentadoria
As contribuições para as contas tradicionais do IRA e 401 (k) são feitas com dólares antes dos impostos, o que pode reduzir significativamente a carga de imposto de renda do trabalhador no ano. O dinheiro nessas contas aumenta diferido de impostos, mas os saques estão sujeitos ao imposto de renda.
Por outro lado, as contribuições Roth IRA e Roth 401 (k) são feitas com dólares após impostos. Os investimentos em contas Roth também aumentam de impostos diferidos, mas, diferentemente das contas tradicionais de aposentadoria, os saques não são tributados. Os planos de Roth são particularmente benéficos para as pessoas que estarão em uma faixa alta de impostos na aposentadoria.
As contribuições tradicionais e as de Roth são limitadas para que os trabalhadores mais bem pagos, que podem se dar ao luxo de adiar grandes quantias de sua remuneração, não tirem vantagem indevida desses benefícios fiscais.
401 (k) Limites de contribuição
Para 2020, a contribuição máxima para um plano 401 (k), tradicional ou Roth, para funcionários com menos de 50 anos é de US $ 19.500 (US $ 19.000 para 2019). Os empregadores também podem contribuir com adiamentos não eletivos ou com a correspondência de contribuições.
No entanto, a contribuição total de todas as fontes não deve exceder a menor remuneração do empregado ou US $ 57.000 em 2020 (US $ 56.000 em 2019).
Para incentivar os trabalhadores que estão chegando ao final de suas carreiras a adiar ainda mais, o IRS permite contribuições adicionais de recuperação para qualquer pessoa com 50 anos ou mais. Para 2020, a contribuição de recuperação é de US $ 6.500 (US $ 6.000 em 2019) e o limite total de contribuição de todas as fontes é de US $ 63.500 (US $ 62.000 em 2019).
Enquanto continuar trabalhando, você poderá continuar contribuindo para qualquer tipo de 401 (k), independentemente da idade.
Teste de Não Discriminação: Apenas 401 (k) s
No caso dos planos 401 (k), o IRS impõe limitações às contribuições de funcionários altamente remunerados. Referidas como testes de não discriminação, essas regras visam incentivar a participação igual em todos os níveis de remuneração.
Uma nova lei que entrou em vigor no início de 2020 permite que os trabalhadores contribuam para um IRA, independentemente da idade. A idade limite de 70 anos e meio permanece em vigor no ano fiscal de 2019.
Para que um plano 401 (k) mantenha seu status de qualificado, as contribuições feitas por funcionários que recebem altos salários - mais de US $ 120.000 - não devem exceder uma certa porcentagem da contribuição média feita por outros funcionários.
Isso solicita que funcionários de nível superior, como executivos e gerentes, incentivem a participação no plano entre a hierarquia. À medida que a contribuição média regular dos funcionários aumenta, o valor que os funcionários mais altamente remunerados podem contribuir aumenta, até o máximo anual.
Limites de contribuição do IRA
Nos exercícios fiscais de 2019 e 2020, os investidores em contas IRA com menos de 50 anos estão limitados a uma contribuição máxima de US $ 6.000, ou 100% de sua remuneração, o que for menor. Aqueles com 50 anos ou mais podem fazer contribuições adicionais de recuperação de até US $ 1.000 por ano.
Como os planos 401 (k), os limites de contribuição anual para os IRAs se aplicam a todas as contas mantidas pela mesma pessoa. Se você possui um IRA tradicional e um Roth, o total de todas as suas contribuições para as duas contas não pode exceder US $ 6.000 ou US $ 7.000 se você tiver 50 anos ou mais.
Nivelando o campo de jogo
Por não serem oferecidos por empregadores, os IRAs não estão sujeitos ao tipo de teste de não discriminação que se aplica às contribuições 401 (k).
No entanto, as IRAs foram desenvolvidas para incentivar o trabalhador médio a economizar para a aposentadoria, e não como outro abrigo fiscal para os ricos. Para evitar benefícios injustos para os ricos, as contribuições para um IRA tradicional dedutíveis de impostos podem ser reduzidas se o titular da conta ou o cônjuge estiver coberto por um plano patrocinado pelo empregador ou se a renda combinada for superior a um determinado valor.
Além disso, as contribuições do Roth IRA são eliminadas gradualmente para as pessoas que ganham acima de uma certa quantia. Em 2020, uma única pessoa cuja renda bruta ajustada modificada (MAGI) é superior a US $ 124.000 (US $ 122.000 em 2019), ou casados que arquivam em conjunto e cuja renda excede US $ 196.000 (US $ 193.000 em 2019), pode fazer apenas contribuições reduzidas. Indivíduos que ganham mais de US $ 139.000 (US $ 137.000 em 2019) e casais que ganham mais de US $ 206.000 (US $ 203.000 em 2019), não são elegíveis para contribuir com os Roth IRAs.
