Estratégias para reduzir o lucro tributável
Como reduzir impostos é uma das preocupações mais comuns de planejamento financeiro entre indivíduos e empresários.
O aumento das deduções-padrão da Lei de Cortes e Empregos para Impostos proporcionou economia para muitos (embora o TCJA tenha eliminado muitas outras deduções discriminadas e a isenção pessoal).O potencial para reduzir ainda mais os lucros tributáveis está disponível com algumas etapas estratégicas.
Principais Takeaways
- A maneira mais simples de reduzir a renda tributável é maximizar as economias de aposentadoria. Ambas as contas de gastos com saúde e contas de gastos flexíveis ajudam a reduzir as contas fiscais durante os anos em que as contribuições são feitas.Uma longa lista de deduções permanece disponível para reduzir a renda tributável total ou parcial contribuintes autônomos.
Economize para a aposentadoria
A maneira mais simples de reduzir a renda tributável é maximizar a economia da aposentadoria.
Aqueles cuja empresa oferece um plano patrocinado pelo empregador, como 401 (k) ou 403 (b), podem fazer contribuições antes dos impostos até um máximo de US $ 19.500 em 2020 (US $ 19.000 em 2019). Pessoas com 50 anos ou mais podem fazer contribuições de recuperação de US $ 6.500 em 2020 (US $ 6.000 em 2019) acima desse limite.Como as contribuições são feitas antes dos impostos através de adiamentos de salário, o dinheiro economizado em uma conta de aposentadoria patrocinada pelo empregador é simples e direta maneira de reduzir uma nota fiscal.
Para aqueles sem a opção de economizar através de um plano patrocinado pelo empregador, as contribuições para uma conta de aposentadoria individual tradicional (IRA) podem ser uma alternativa inteligente. A contribuição máxima para um IRA para o ano fiscal de 2020 é de US $ 6.000 (o mesmo que para 2019), com uma provisão de recuperação de US $ 1.000 adicionais para aqueles com 50 anos ou mais, e essas contribuições reduzem seus impostos.
Os contribuintes (ou seus cônjuges) que possuem planos de aposentadoria patrocinados pelo empregador também podem deduzir parte ou toda sua contribuição tradicional do IRA dos rendimentos tributáveis. Dependendo de sua renda, o IRS tem regras detalhadas sobre se - e quanto - eles podem deduzir.
Considere planos de gastos flexíveis
Alguns empregadores oferecem planos de gastos flexíveis que permitem que o dinheiro seja gasto antes dos impostos para despesas como despesas médicas.
Uma conta de gastos flexíveis (FSA) fornece uma maneira de reduzir o lucro tributável reservando uma parte dos ganhos em uma conta separada gerenciada por um empregador. Um funcionário pode contribuir com até US $ 2.750 durante o ano do plano 2020, um aumento de US $ 50 em relação a 2019.
De acordo com a disposição de usar ou perder, os funcionários participantes geralmente devem incorrer em despesas elegíveis até o final do ano do plano ou perder valores não gastos. Sob uma regra especial, os empregadores podem oferecer aos funcionários participantes mais tempo por meio de uma opção de transição ou um período de carência.
Sob a opção de transferência, um funcionário pode transportar até US $ 500 em fundos não utilizados para o próximo ano do plano. Sob a opção de período de carência, um funcionário tem até dois meses e meio após o final do ano do plano para incorrer em despesas elegíveis - por exemplo, 15 de março de 2020, para um ano do plano que termina em 31 de dezembro de 2019. Os empregadores podem oferecer qualquer opção, mas não as duas, ou nenhuma.
Um plano de economia de saúde (HSA) é semelhante a um FSA, pois permite que contribuições antes dos impostos sejam usadas posteriormente nos custos com saúde. Os HSAs estão disponíveis apenas para funcionários com planos de seguro de saúde dedutíveis altos e as contribuições para 2020 podem ser de até US $ 3.550 para indivíduos e US $ 7.100 para famílias.Para os saldos da FSA, as contribuições de HSA podem ser acumuladas se não utilizadas no ano em que elas foram salvos.
O potencial para reduzir a renda tributável está disponível com algumas etapas estratégicas.
Tanto os HSAs quanto os FSAs prevêem uma redução nas contas fiscais durante os anos em que as contribuições são feitas.
Fazer deduções comerciais
Uma longa lista de deduções permanece disponível para reduzir o lucro tributável para contribuintes independentes, em período integral ou parcial.
Uma dedução de escritório em casa, por exemplo, é calculada usando um método simplificado ou regular para reduzir a renda tributável se uma parte de uma casa for usada como espaço de escritório dedicado.O empregado por conta própria também pode deduzir uma parte de seu trabalho por conta própria impostos e o custo do seguro de saúde, entre outras despesas, para diminuir o lucro tributável.
Existe uma variedade de planos de poupança para aposentados, incluindo um 401 (k) individual e uma IRA de aposentadoria simplificada (SEP). Ambas as opções oferecem uma oportunidade de reduzir o lucro tributável por meio de contribuições antes dos impostos e permitem limites mais altos a cada ano.
O SIMPLE IRA permite contribuições de até US $ 13.500 em 2020 (até US $ 500 em 2019), além de US $ 3.000 adicionais para pessoas com mais de 50 anos. O Solo 401 (k) permite contribuições de até US $ 19.500 iniciais isentos de impostos para 2020, também até US $ 500 a partir de 2019. O SEP IRA permite contribuições dedutíveis de impostos de até 25% da compensação, até US $ 57.000 (até US $ 1.000 em 2019).
Proprietários de empresas ou pessoas com despesas dedutíveis profissionais podem fazer as próximas compras ou despesas necessárias até o final de 2019. Isso pode fazer uma grande diferença para aqueles que compram um item importante pelo qual o preço de compra pode ser aplicado às despesas comerciais.
A linha inferior
A reforma tributária eliminou muitas deduções discriminadas para a maioria dos contribuintes, mas ainda existem maneiras de os contribuintes economizarem para o futuro e reduzirem a conta atual. Para saber mais sobre deduções e economia de impostos, consulte um especialista em impostos.
