Qualquer empregador que ofereça um plano de aposentadoria 401 (k) deve fornecer a cada participante do plano, gratuitamente, cópias da descrição resumida do plano, do relatório anual resumido e de um extrato anual da conta do participante.
Além disso, todo participante tem o direito legal de solicitar, por escrito, uma série de outras informações sobre o 401 (k), seus patrocinadores e seu gerenciamento.
Embora um prospecto não seja necessário, muitos provedores de 401 (k) emitem um prospecto de todos os fundos oferecidos no plano. Também existe um requisito legal para fornecer um prospecto sobre as ações do próprio empregador, se este for oferecido em seu plano.
Principais Takeaways
- Embora não seja necessário um prospecto, muitos provedores 401 (k) emitem um prospecto de todos os fundos oferecidos no plano.Uma descrição resumida do plano é necessária para qualquer plano de aposentadoria coberto pela Lei de Segurança dos Rendimentos de Aposentadoria dos Funcionários. linguagem simples para resumir os principais recursos do plano, incluindo benefícios e limitações de cobertura.
Descrição do plano de resumo
A descrição resumida do plano, ou SPD, é um documento que fornece aos participantes do plano "os fatos mais importantes que eles precisam saber sobre seus planos de benefícios de saúde e aposentadoria, incluindo regras, informações financeiras e documentos sobre o funcionamento e o gerenciamento do plano, "de acordo com o Departamento do Trabalho dos EUA (DOL).
O SPD é necessário para qualquer plano de aposentadoria coberto pela Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria de Empregados (ERISA). O provedor do plano deve divulgar os requisitos de elegibilidade dos funcionários, como os benefícios são calculados, cronogramas de aquisição e detalhes sobre como registrar reivindicações de benefícios. Se um plano 401 (k) for alterado, o empregador deverá fornecer a todos os participantes um resumo das modificações materiais detalhando as alterações e como elas afetam o plano.
Resumo do Relatório Anual
Os relatórios anuais resumidos são arquivados no DOL e incluem informações financeiras sobre os ativos do plano 401 (k). Esses relatórios costumam ser chamados de "5500 relatórios" porque estão arquivados no formulário 5500 do governo.
Todo participante tem o direito legal de solicitar uma série de informações sobre o 401 (k), seus patrocinadores e sua administração.
informação adicional
Os planos também devem fornecer um resumo dos benefícios e cobertura (SBC) que use linguagem clara e clara para resumir os benefícios cobertos, as disposições de compartilhamento de custos e as limitações de cobertura, entre outros detalhes. Os planos e emissores devem fornecer o SBC aos participantes e beneficiários em determinados horários, inclusive com materiais de inscrição por escrito, na renovação, mediante inscrição especial e mediante solicitação.
Mediante solicitação por escrito ao administrador do plano, todo funcionário também tem o direito legal de:
- Outra cópia do DOCUP, o relatório anual resumido ou uma cópia completa do relatório anual. Cópias de todos os documentos arquivados pelo plano 401 (k) no Departamento do Trabalho, incluindo contratos de seguro, acordos de negociação coletiva e descrições do plano. Uma lista completa das organizações de empregadores e funcionários que patrocinam o plano 401 (k), incluindo endereços. O administrador do plano tem o direito de cobrar uma quantia razoável pelas cópias dessas informações.
Se o empregador optar por inscrever automaticamente seus funcionários em um plano 401 (k), o empregador deverá fornecer uma descrição do processo de inscrição automática e dos direitos dos participantes.
Recurso por Falta de Informação
Se um participante do plano não puder obter as informações necessárias do administrador do plano, cópias também poderão ser obtidas mediante solicitação por escrito à Administração de Segurança de Benefícios a Empregados (EBSA) do Departamento de Trabalho. É cobrado aos participantes uma "taxa de cópia nominal" pelo serviço, se houver mais de 100 páginas. O endereço é Departamento do Trabalho dos EUA, Centro de Divulgação Pública da EBSA, Sala N-1515, 200 Constitution Avenue, NW, Washington, DC 20210.
Os participantes devem fornecer seu nome, endereço e número de telefone para a EBSA acompanhar a solicitação.
A linha inferior
As informações que fazem backup de um plano de aposentadoria 401 (k) são alteradas com frequência e são importantes demais para serem ignoradas. As informações estão disponíveis gratuitamente se os participantes souberem o que têm direito a ver e como solicitá-las.
