Distribuições Qualificadas vs. Não Qualificadas
Quando se trata de saques do Roth IRA, o tempo é tudo. Você pode retirar suas contribuições do Roth IRA a qualquer momento e não deve impostos ou multas. Depois de completar 59 anos (e seu Roth tiver pelo menos cinco anos), seus saques de contribuições e ganhos serão contabilizados como distribuições qualificadas, isentas de impostos e multas.
No entanto, pode haver consequências se você retirar ganhos que não contam como distribuições qualificadas.
Principais Takeaways
- Você pode retirar suas contribuições do Roth IRA a qualquer momento. Quaisquer ganhos que você retirar serão considerados "distribuições qualificadas" se você tiver 59 anos ou mais e a conta tiver pelo menos cinco anos de idade, tornando-os isentos de impostos e multas. os saques são considerados "não qualificados" e podem resultar em impostos e multas.
O que são distribuições qualificadas do Roth IRA?
Uma distribuição qualificada do seu Roth IRA permite evitar impostos e a penalidade de retirada antecipada de 10%. Para contar como qualificado, a distribuição deve atender a esses dois requisitos:
- Ocorre pelo menos cinco anos após a abertura e o financiamento do seu primeiro Roth IRA (mesmo que você esteja se retirando de outro) e você assume a distribuição sob uma destas circunstâncias:
- Você tem pelo menos 59 anos e meio de idade. Você tem uma deficiência. O pagamento é feito ao seu beneficiário ou ao seu patrimônio após a sua morte. O dinheiro é usado para comprar, construir ou reconstruir uma casa como comprador pela primeira vez. de até US $ 5.000 é usado para o nascimento de um novo filho ou adoção.
Você pode se qualificar como comprador pela primeira vez, mesmo se já possuía uma casa no passado. De acordo com o Internal Revenue Service (IRS), você é o comprador pela primeira vez se "não tinha interesse atual em uma casa principal durante o período de dois anos que termina na data de aquisição da casa em que a distribuição está sendo realizada costumava comprar, construir ou reconstruir. Se você é casado, seu cônjuge também deve atender a esse requisito de não propriedade."
Você também pode usar o dinheiro do seu Roth IRA para ajudar um filho, neto ou pai que atenda à primeira definição de comprador de casa. Independentemente de quem estiver usando o valor, você pode retirar no máximo uma vida útil de US $ 10.000, com exceção da primeira vez que compra um comprador.
O que são distribuições não qualificadas do Roth IRA?
As retiradas que não se enquadram nos critérios acima são geralmente classificadas como distribuições não qualificadas do Roth IRA.
As distribuições não qualificadas estão sujeitas a impostos, além de uma multa adicional de 10%. Você poderá evitar a penalidade de 10% se uma dessas exceções se aplicar:
- As distribuições fazem parte de uma série de pagamentos substancialmente iguais. Você tem despesas médicas não reembolsadas que excedem 10% da sua receita bruta ajustada (AGI). Você está pagando prêmios de seguro médico depois de perder o emprego. despesas de educação (para você ou membros qualificados da família).
Além disso, você poderá evitar a multa de 10% se a distribuição for:
- Os dados são do Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística (IBGE), divulgado nesta quarta-feira (15).
Todos os outros saques de um Roth IRA que não atendem a esses critérios são considerados distribuições não qualificadas. Você deve impostos e uma penalidade de retirada antecipada em quaisquer fundos não qualificados que retirar.
Regras para pedidos para saques do Roth IRA
O IRS trata as retiradas de um Roth IRA em uma ordem específica. Quando você retira dinheiro de qualquer um dos seus Roth IRAs (se você tiver várias contas), as distribuições são ordenadas da seguinte maneira:
- Contribuições regulares.Conversões e rollover contribuições primeiro a primeiro, primeiro a sair.
Lembre-se: você pode retirar suas contribuições a qualquer momento, por qualquer motivo, sem impostos ou multas. Porém, depois que você retirar o valor total de suas contribuições, seus próximos saques serão provenientes de conversões e rollovers e, finalmente, de seus ganhos. Essas retiradas, a menos que sejam qualificadas, podem gerar impostos e multas.
Obter uma distribuição não qualificada do seu Roth IRA não apenas resulta em impostos e taxas agora, mas também significa que você terá menos dinheiro para confiar depois de se aposentar.
O que acontece se eu fizer uma distribuição não qualificada do Roth IRA?
As distribuições não qualificadas do Roth IRA são tributadas como renda ordinária. Além disso, você terá que pagar uma multa de 10% pelo saque antecipado, se tiver menos de 59 anos e meio. Isso pode resultar em uma quantia considerável, com o potencial de corroer entre 30% e 50% do seu investimento, dependendo do seu suporte de impostos no momento da retirada.
Manter seus fundos do Roth IRA até a aposentadoria é a melhor abordagem financeiramente. Porém, se você precisar fazer uma distribuição antecipada, entender as regras que determinam se é ou não qualificado pode minimizar a quantidade de impostos e multas que você pode ter que pagar.
É importante lembrar que qualquer dinheiro que você retira do seu Roth IRA é menos dinheiro que você terá durante a aposentadoria. Além disso, você está perdendo potencialmente anos de composição. Portanto, em geral, deve ser visto como último recurso.
