Os titulares de contas de aposentadoria individuais (IRAs), 401 (k) se outras contas de aposentadoria qualificadas são obrigados a receber distribuições dessas contas a partir dos 72 anos. Essas distribuições mínimas obrigatórias (RMDs) obrigam o titular da conta a fazer uma distribuição tributável com base no saldo da conta no final do ano anterior e na idade deles.
A lógica por trás da exigência de distribuições é que o governo deseja cobrar impostos para todo esse crescimento diferido (e também para o diferimento original) e que o investidor provavelmente estará em um escalão menor durante a aposentadoria. Quanto ao último, isso pode ou não ser verdade. Alguns aposentados não precisam do fluxo de caixa desses RMDs e preferem minimizá-los, bem como a conta de imposto resultante.
Principais Takeaways
- Os titulares de contas de aposentadoria qualificadas devem receber as distribuições mínimas necessárias (RMDs) a partir dos 72 anos. Os indivíduos desejam considerar qualquer alteração no status tributário ao decidir a estratégia ideal para receber distribuições de contas de aposentadoria. anos em que o indivíduo está em um suporte de imposto de renda mais baixo. A conversão de planos para Roth IRAs pode reduzir os RMDs no futuro, mas o processo de conversão pode ser complicado. Aqueles que trabalham após os 72 anos de idade às vezes são isentos de RMDs.
Tomar distribuições antes dos 72 anos
Os consultores financeiros costumam monitorar o suporte fiscal de seus clientes nos anos anteriores ao início dos RMDs. Se o lucro tributável for relativamente baixo durante os primeiros anos de aposentadoria, poderia fazer sentido fazer distribuições dessas contas diferidas em um nível que utilize totalmente o atual suporte fiscal do cliente. Isso tem o benefício adicional de reduzir o valor das contas de aposentadoria, o que resulta em um cálculo menor de RMD no caminho, sendo tudo igual.
Conversões de Roth IRA
A conversão total ou parcial de uma conta tradicional do IRA em um Roth IRA pode servir para reduzir a quantidade da conta tradicional do IRA que está sujeita a RMDs no caminho. Essa estratégia pode ser empregada a qualquer momento, mas é preciso planejamento. Qualquer pessoa interessada deve consultar um consultor financeiro ou tributário experiente antes de prosseguir, pois há impostos de renda devidos sobre o valor convertido e o processo de conversão pode ser complicado.
Contribua para um Roth 401 (k)
Se o plano 401 (k) da sua empresa oferecer a opção, considere designar todos ou alguns dos diferimentos salariais para a opção Roth no plano. Essas contribuições são feitas com dólares após impostos, mas as contribuições aumentam diferidas. Se transferido para um Roth IRA ao sair, o empregador nunca exigirá uma distribuição mínima e a ocorrência de imposto de renda associado poderá ser evitada.
A conversão para contas de aposentadoria de Roth é algo que provavelmente será feito anos antes mesmo de considerar o impacto potencial dos RMDs. É preciso algum planejamento. Há outras considerações enquanto você ainda trabalha - a potencial economia futura de impostos pode ser superada por outros fatores, como planejamento tributário e financeiro.
Trabalhando aos 72 anos
Para aqueles que trabalham com 72 anos ou mais, o plano de contribuição definida 401 (k) ou similar com seu atual empregador pode ser isento de RMDs, desde que o indivíduo não possua 5% ou mais da empresa. Além disso, apenas as contas de aposentadoria 401 (k) se qualificam para essa isenção e não é um recurso automático do plano - o plano do empregador deve adotar a disposição.
Portanto, às vezes convém que as pessoas solicitem que seu empregador adote a disposição, se ela ainda não estiver incluída no plano. Além disso, os funcionários podem ser elegíveis para transferir saldos de planos 401 (k) anteriores em um plano aplicável para evitar RMDs.
Idealmente, se um indivíduo antecipa trabalhar além dos 72 anos, ele tem rolado antigos saldos 401 (k) nos planos de seus novos empregadores ao longo dos anos (se seus novos planos permitirem isso). Obviamente, tudo isso pressupõe que os novos planos sejam uma boa opção do ponto de vista do investimento.
Nada disso elimina a necessidade de, eventualmente, tirar os RMDs dessa conta, mas as distribuições podem ser adiadas até que o indivíduo se mova para um escalão menor de imposto quando não trabalhar mais para a empresa.
Distribuições beneficentes qualificadas
As distribuições de caridade qualificadas (QCDs) não servem para reduzir a quantidade de RMD, mas a técnica pode reduzir a responsabilidade tributária do titular da conta IRA das distribuições. As regras permitem que todo ou parte do RMD (até US $ 100.000) seja pago diretamente a uma instituição de caridade qualificada. A dedução aplica-se apenas aos IRAs e não aos planos de aposentadoria qualificados como um 401 (k).
Como regras adicionais se aplicam, os interessados em alavancar distribuições beneficentes qualificadas para fins fiscais devem consultar um consultor tributário ou financeiro experiente.
Um grande benefício da estratégia QCD é que ela pode reduzir significativamente a receita bruta ajustada do titular da conta do IRA e pode ter benefícios adicionais em outras áreas, como o custo da parte B do Medicare.
Considere uma QLAC
"Considerar" é a palavra operativa, pois os contratos qualificados de anuidade de longevidade (QLAC) são uma ruga relativamente nova na arena de planejamento de aposentadoria. A legislação aprovada em 2014 permite que uma parte do saldo de um plano tradicional IRA, 401 (k), 403 (b) ou 457 seja usada para comprar uma QLAC e está isenta de RMDs.
Essa anuidade forneceria um benefício diferido que deve começar aos 85 anos e é limitado a US $ 125.000 ou 25% do saldo da conta. Embora essa seja uma estratégia para reduzir os RMDs, a pergunta crítica a ser respondida é se uma QLAC é ou não uma boa opção para uma parte de seus ativos de aposentadoria.
A linha inferior
Algumas distribuições mínimas necessárias podem não ser desejadas por alguns aposentados, mas existem várias estratégias válidas para reduzir os valores de RMD após os 72 anos. o tipo de opções de plano de aposentadoria disponíveis antes e depois do início das distribuições mínimas necessárias.
