Índice
- Como funciona um IRA Backdoor Roth
- A mordida do imposto da conversão de Roth
- Quando um Backdoor Roth faz sentido
- A linha inferior
Ganhar uma renda mais alta pode parecer a chave para uma aposentadoria mais confortável, mas na verdade pode ser uma barreira para alguns tipos de economias com benefícios fiscais. Isso ocorre porque um salário maior pode impedi-lo de contribuir para uma conta de aposentadoria individual do Roth (Roth IRA). Para 2020, as contribuições do Roth IRA não são permitidas para arquivadores únicos com uma renda bruta ajustada modificada (MAGI) de US $ 139.000 (acima de US $ 137k em 2019) ou mais e casais que arquivam juntos cujo MAGI excede US $ 206.000 (acima de US $ 203k em 2019).
Um Roth IRA permite distribuições qualificadas isentas de impostos na aposentadoria, o que pode ser inestimável se você antecipar o desembarque em um suporte de imposto alto quando se aposentar. Felizmente, existe uma solução disponível para o bloqueio do Roth IRA para contribuintes abastados: o Roth IRA dos backdoors.
Principais Takeaways
- Em 2020, se você fizer mais de US $ 139.000 arquivando individualmente ou US $ 206.000 arquivando juntos como casal, não será possível fazer nenhuma contribuição para um Roth IRA. Se você converter os ativos em um IRA tradicional em ativos em um Roth IRA, você não fazendo contribuições para esse IRA; na verdade, você entrou nele por uma porta dos fundos, daí o nome “porta dos fundos Roth”. Se houver algum dólar antes dos impostos no IRA tradicional, você terá que pagar impostos sobre eles no momento da conversão.
Como funciona um IRA Backdoor Roth
Um backdoor Roth IRA é outro nome para uma conversão Roth IRA. Esta transação envolve a conversão de ativos tradicionais do IRA em ativos do Roth IRA. É um processo de vários estágios.
Em termos de mecânica de um backdoor Roth, o primeiro passo é fazer contribuições para um IRA não dedutível. Isso se refere a um IRA tradicional cujas contribuições não são elegíveis para uma dedução de imposto, com base na renda, no status de arquivamento e na cobertura do poupador pelo plano de aposentadoria de um empregador.
Uma vez financiado o IRA não dedutível, o próximo passo é converter esse IRA em um Roth. A conversão pode ser concluída usando uma conta Roth existente ou você pode abrir um novo Roth IRA se não tiver uma. A maneira mais fácil de executar uma conversão é através de uma transferência de trustee para trustee. A instituição financeira que detém suas contribuições não dedutíveis do IRA as transfere diretamente para a instituição que mantém seu Roth IRA em seu nome. A conversão é relatada no formulário 8606 do IRS quando você arquiva seus impostos.
Após a conclusão da conversão, o dinheiro no seu Roth IRA fica sujeito às regras de distribuição do Roth IRA. O principal benefício para você é que quaisquer ganhos futuros de investimentos em sua conta não estariam sujeitos a impostos quando você (ou seus herdeiros) os retirar da conta. Além disso, seu Roth IRA não estaria sujeito às regras de distribuição mínima exigida (RMD). Com um IRA tradicional, você deve começar a receber distribuições mínimas da sua conta a partir dos 72 anos ou enfrentar uma multa tributária pesada.
As IRAs de Roth não estão sujeitas às distribuições mínimas necessárias (RMDs).
The Catch: A mordida do imposto de conversão de Roth
Embora a conversão para um Roth possa minimizar sua obrigação tributária quando você utiliza seus ativos na aposentadoria, não poderá evitar impostos completamente. Quaisquer valores não tributados no IRA tradicional são tributados no momento em que a conversão é concluída. Isso inclui conversões antes dos impostos e ganhos de investimento. Se você estiver em um escalão mais alto, uma conversão poderá aumentar significativamente sua fatura no ano em que você fizer a conversão.
O uso de fundos tradicionais não dedutíveis do IRA pode simplificar o processo, pois essas contribuições são tratadas como dólares após impostos para fins de conversão. A tributação de um backdoor Roth pode se tornar mais complicada, no entanto, quando sua conversão tradicional do IRA inclui montantes dedutíveis e não dedutíveis.
Nesse cenário, o IRS exige que você siga a regra proporcional, que trata todos os seus IRAs como um IRA coletivo. Se você estiver concluindo uma conversão backdoor do Roth IRA usando dinheiro tradicional dedutível e não dedutível do IRA, o valor da sua conversão sujeita a impostos é proporcional ao seu saldo total do IRA. Essencialmente, isso exige que você pague impostos sobre a parte antes do imposto sobre o valor da sua IRA ao converter.
Não entender que tipo de contribuição o IRA tradicional possui pode resultar em uma desagradável surpresa fiscal quando você faz a conversão. O IRS oferece uma solução alternativa, no entanto. Se o seu empregador permitir, você poderá rolar a parte antes dos impostos de suas contribuições tradicionais do IRA para o seu 401 (k), deixando apenas a parte não dedutível para trás na conversão.
A regra pro-rata significa que você deve tratar todos os seus IRAs como um IRA comum, e o valor da conversão do Roth IRA tributável é proporcional ao seu saldo total de IRAs.
Quando um Backdoor Roth faz sentido?
Um backdoor Roth IRA pode ser atraente se você foi impedido de contribuir para um Roth por causa de sua renda. No entanto, é importante considerar como ele se encaixa como parte de sua estratégia maior de aposentadoria antes de fazer uma mudança.
Dê uma olhada no seu cronograma de aposentadoria. Se você estiver próximo da data de aposentadoria desejada, poderá descobrir que a conversão significa que você pagou impostos sobre uma grande parte das contribuições e ganhos de aposentadoria do IRA tradicional e não terá muito tempo de pré-aposentadoria para usufruir de isenção de impostos crescimento em seu Roth. Se você tivesse deixado o dinheiro sozinho até os RMDs aos 72 anos, não teria que pagar impostos até então, e seu RMD anual provavelmente teria sido significativamente menor do que a quantia que você converteu para o Roth e custam menos em impostos.
Sua linha do tempo para usar os fundos em um backdoor do Roth IRA também é importante de uma maneira diferente. O IRS impôs a mesma regra de cinco anos em conversões de IRA que em IRAs regulares de Roth até 2020. Agora, você recebe mais dois anos para concluir uma conversão de Roth. Isso significa que seu Roth deve estar aberto por pelo menos 7 anos antes que você possa retirar fundos da sua conta sem penalidade. Se você investir no dinheiro mais cedo, poderá sofrer uma multa por saque de 10% se tiver menos de 59 anos e meio. Se você tem 59 anos ou mais, o imposto de 10% não se aplica, mas a regra de sete anos ainda está em vigor para os ganhos obtidos antes do término desse período. Esses saques podem estar sujeitos a imposto de renda. No entanto, você pode retirar o valor original que foi convertido sem imposto de renda devido sobre os ganhos ou uma penalidade.
A linha inferior
Um backdoor Roth IRA pode ajudar os assalariados de alta renda a planejar sua aposentadoria enquanto desfruta de algumas vantagens fiscais importantes. Embora a conversão em si não seja difícil, é possível desembaraçar os problemas fiscais associados ao processo. A ponderação dos prós e contras com um consultor financeiro pode ajudá-lo a decidir se um Roth backdoor é a jogada certa para você.
