O que é imposto de renda estadual?
O imposto de renda estadual é um imposto direto cobrado por um estado sobre sua renda. Renda é o que você ganhou dentro ou a partir do estado. No seu estado de residência, pode significar toda a sua renda em qualquer lugar. Assim como o imposto federal, o imposto de renda estadual é auto-avaliado.
Principais Takeaways
- A partir de 2020, 41 estados e Washington, DC, impõem um imposto de renda. As leis, taxas, procedimentos e formulários de impostos estaduais variam muito entre os estados., embora apenas o estado em que você mora possa tributar toda a sua renda.
Entendendo o imposto de renda estadual
As leis, taxas, procedimentos e formulários tributários variam muito de estado para estado. Os prazos de entrega também variam, mas para os indivíduos o dia do imposto estadual geralmente cai no mesmo dia do dia do imposto federal, em 15 de abril.
Os contribuintes devem registrar declarações fiscais em cada estado e, a cada ano, obtêm uma renda superior ao limite de arquivamento do estado. Muitos estados estão em conformidade com as regras federais para reconhecimento de renda e dedução. Alguns podem até exigir que uma cópia da declaração de imposto de renda federal do contribuinte seja arquivada na declaração de imposto de renda estadual.
Em janeiro de 2020, sete estados não tinham imposto de renda (Alasca, Flórida, Nevada, Dakota do Sul, Texas, Washington e Wyoming) e dois estados tributavam apenas a renda não adquirida (Tennessee e New Hampshire, mas esses estados encerrariam a prática a partir de 2022 e 2025, respectivamente). Quarenta e um estados e Washington, DC, possuíam um imposto de renda estadual.Se você mora em um estado que cobra um imposto de renda, não é possível evitá-lo trabalhando em um estado sem imposto de renda.. Seu estado de origem continuará tributando a renda, mesmo que seus ganhos tenham sido obtidos em um estado sem imposto de renda.
Assim como o Internal Revenue Service, os estados exigem que os contribuintes com renda não sujeita a retenção na fonte, como negócios ou renda por conta própria, calculem seu passivo fiscal anual e paguem em quatro parcelas trimestrais. Os Estados imporão multas e juros aos contribuintes que não apresentarem e pagarem o imposto de renda do Estado a tempo e na íntegra. Muitos contribuintes recebem uma medida de alívio, sabendo que os estados são impedidos de ajustar seus impostos de renda estaduais quando o prazo de prescrição aplicável expirar.
Considerações Especiais
A maioria dos contribuintes vive e trabalha em um único estado e apresenta uma declaração de imposto de renda no estado residente. No entanto, os contribuintes que ganham salários ou renda em um ou mais estados que não sejam o local onde vivem, também devem apresentar declarações de imposto de renda nesses estados, a menos que, é claro, um estado seja um estado sem imposto de renda.
Por exemplo, se você é um ator que mora em Jersey City, NJ, e trabalha fora da Broadway em Nova York, faz TV e / ou filmes em Los Angeles e faz um show regional de teatro em Chicago, deve pagar impostos em os estados de Nova Jersey, Nova York, Califórnia e Illinois. Além disso, sua casa tributária é onde você ganha a maior parte de sua renda, que, considerando os salários fora da Broadway e no teatro regional, é provavelmente a Califórnia, mesmo que você viva em Nova Jersey e possa ter tido mais trabalho durante o ano em Nova York e Illinois.
As devoluções em um estado em que você não tem domicílio serão arquivadas como não residentes ou residentes de meio ano. Alguns estados entraram em acordos recíprocos concordando em não tributar a mesma renda. Se nenhum entendimento estiver em vigor e sua renda for tributada várias vezes, créditos ou deduções poderão estar disponíveis quando você apresentar sua declaração de imposto de renda estadual.
Alguns estados impõem um imposto de renda sobre empresas, parcerias e certos fundos e propriedades. Esses estados freqüentemente oferecem taxas corporativas mais baixas e isenções especiais para atrair empresas a localizá-las. Os estados não podem impor um imposto de renda a uma empresa americana ou estrangeira, a menos que possuam uma conexão substancial, chamada “nexo”. Os requisitos para um nexo são diferentes entre os estados, mas geralmente incluem obter renda no estado, possuir ou alugar propriedades lá., empregando pessoas no local ou possuindo bens ou propriedades de capital no Estado. Mesmo assim, o imposto de renda imposto é repartido e não discriminatório e requer o cumprimento de outros padrões constitucionais.
