O que é uma confiança transparente?
Um trust transparente é um veículo através do qual os indivíduos podem passar ativos de aposentadoria de suas contas de aposentadoria individuais (IRAs), por meio de um trust, aos beneficiários escolhidos. As relações de confiança transparentes permitem que os proprietários do IRA escolham quem será o beneficiário da conta após a morte do proprietário. Mas limitações muito específicas e requisitos logísticos cercam esses veículos.
Principais Takeaways
- A confiança transparente permite que os indivíduos repassem os ativos de aposentadoria gerados a partir de suas contas de aposentadoria individuais (IRAs) para os beneficiários de sua escolha, por meio de uma confiança., a conta deve ser válida e legal nos termos da lei estadual, a confiança deve ser irrevogável com a morte do proprietário do plano e todos os beneficiários devem ser facilmente identificáveis, elegíveis e nomeados. Pode haver vários beneficiários de uma confiança transparente, quando necessário as distribuições mínimas (RMD) são determinadas pela expectativa de vida individual de cada destinatário.
Noções básicas sobre relações de confiança transparentes
Para configurar um trust como beneficiário designado de uma conta de aposentadoria, vários requisitos devem ser atendidos, incluindo os seguintes mandatos:
- A confiança deve ser considerada válida e legal nos termos da lei estadual, o que normalmente significa que a criação do documento de confiança deve ser testemunhada e notarizada. A confiança deve ser irrevogável com a morte do proprietário do plano, o que significa que os beneficiários listados podem ser alterados até o ponto Todos os beneficiários devem ser facilmente identificáveis, elegíveis e legalmente nomeados. A documentação da confiança transparente deve ser fornecida ao custodiante do IRA até 31 de outubro do ano seguinte ao proprietário do IRA. morte. Os regulamentos que regem a relação de confiança e como ela se relaciona com a distribuição do IRA fazem parte da Seção 1.401 (a) (9) do Código de Regulamentos Federais.
Distribuições mínimas necessárias (RMD)
Embora um proprietário do IRA mantenha o direito legal de nomear quem ele quer ser o beneficiário do IRA, devido ao fato de o Congresso não desejar que essas contas - e outras contas de aposentadoria semelhantes - possam continuar por pelo menos dez anos após o falecimento do proprietário original do IRA, os beneficiários são obrigados a fazer as distribuições mínimas necessárias (RMDs). O objetivo desta regra é garantir que as contas sejam liquidadas ao longo do tempo, para que não perpetuamente.
Para calcular os RMDs, as relações de confiança transparentes dependem da expectativa de vida do beneficiário. Como tal, as relações de confiança transparentes apresentam uma vantagem única, pois se houver vários beneficiários, eles podem dividir o IRA em IRAs herdados separadamente, em vez de todos os beneficiários terem que usar a vida útil do beneficiário mais antigo para os cálculos (RMD). Simplificando: as relações de confiança transparentes não prendem os beneficiários a um cronograma de distribuição bruto e único.
Outros tipos de confiança
Relações de confiança transparentes não são o único jogo na cidade. Outro tipo de confiança comum é uma relação conjugal ou fiduciária entre um crente e um administrador, que beneficia o cônjuge sobrevivo e quaisquer herdeiros do casal.
Entidades não-vivas, como instituições de caridade, não podem ser nomeadas como beneficiárias de relações de confiança transparentes, porque não possuem expectativa de vida, necessárias para calcular as Distribuições Mínimas Necessárias (RMD).
Também chamada de confiança "A", a confiança conjugal entra em vigor quando o primeiro cônjuge morre. Os ativos são transferidos para a confiança no momento da morte e a renda que esses ativos geram para o cônjuge sobrevivente. Quando o segundo cônjuge morre, a confiança passa para os herdeiros designados.
