Índice
- O que é um Roth IRA?
- Noções básicas sobre IRAs de Roth
- Abrindo um Roth IRA
- Os IRAs de Roth são segurados?
- O que contribuir para um Roth IRA?
- Quem é elegível para um Roth IRA?
- O Spousal Roth IRA
- Retiradas: Qualificado
- Saques: Não qualificados
- IRA de Roth vs. IRA tradicional
O que é um Roth IRA?
Um Roth IRA é uma conta de poupança de aposentadoria com vantagem tributária que permite que você retire suas economias sem impostos. Fundada em 1997, recebeu o nome de William Roth, ex-senador de Delaware. Os IRAs de Roth são semelhantes aos IRAs tradicionais, com a maior distinção entre os dois, como são tributados. Os IRAs de Roth são financiados com dólares após impostos; as contribuições não são dedutíveis de impostos. Mas quando você começa a retirar fundos, o dinheiro fica isento de impostos. Por outro lado, os depósitos tradicionais do IRA geralmente são feitos com dólares antes dos impostos; você normalmente recebe uma dedução de imposto sobre sua contribuição e paga imposto de renda quando retira o dinheiro da conta durante a aposentadoria.
Esta e outras diferenças importantes fazem do IRA do Roth uma escolha melhor do que o IRA tradicional para alguns poupadores de aposentadoria.
Principais Takeaways
- Um Roth IRA é uma conta de aposentadoria especial em que você paga impostos sobre o dinheiro que entra na sua conta e, em seguida, todos os saques futuros são isentos de impostos. Os IRAs do Roth são melhores quando você pensa que seus impostos serão mais altos na aposentadoria do que no momento. contribua para um Roth IRA se você ganhar muito dinheiro. Em 2020, o limite para solteiros é de US $ 139.000. Para casais, o limite é de US $ 206.000. O valor que você pode contribuir muda periodicamente. Em 2020, o limite de contribuição é de US $ 6.000 por ano, a menos que você tenha mais de 50 anos; nesse caso, você pode depositar até US $ 7.000. Quase todas as empresas de corretagem, físicas e online, oferecem um Roth IRA. O mesmo acontece com a maioria dos bancos e empresas de investimento.
O que outras pessoas estão dizendo
Noções básicas sobre IRAs de Roth
Semelhante a outras contas de plano de aposentadoria qualificadas, o dinheiro investido no Roth IRA cresce isento de impostos. No entanto, um Roth é menos restritivo do que outras contas de várias maneiras. As contribuições podem continuar a ser feitas em qualquer idade, desde que o titular da conta tenha obtido receita.O titular da conta pode manter o Roth IRA indefinidamente; não há distribuição mínima exigida (RMD) durante sua vida útil, como ocorre com 401 (k) se IRAs tradicionais.
Um Roth IRA pode ser financiado por várias fontes:
- Em caso de dúvidas, entre em contato com a Central de Atendimento.
Todas as contribuições regulares do Roth IRA devem ser feitas em dinheiro (que inclui cheques); eles não podem estar na forma de valores mobiliários ou ativos. No entanto, existe uma variedade de opções de investimento no Roth IRA, uma vez que os fundos são contribuídos, incluindo fundos mútuos, ações, títulos, ETFs, CDs e fundos do mercado monetário.
O IRS limita quanto pode ser depositado em qualquer tipo de IRA, ajustando os montantes periodicamente. Os limites de contribuição são os mesmos para IRAs tradicionais e Roth.
US $ 6.000
A contribuição anual máxima que um indivíduo pode fazer em 2019 e 2020 para um Roth IRA. Aqueles com 50 anos ou mais podem contribuir com até US $ 7.000.
Abrindo um Roth IRA
Um Roth IRA deve ser estabelecido com uma instituição que tenha recebido aprovação do IRS para oferecer IRAs. Isso inclui bancos, corretoras, cooperativas de crédito seguradas pelo governo federal e associações de poupança e empréstimo. Geralmente, indivíduos abrem IRAs com corretores.
Um Roth IRA pode ser estabelecido a qualquer momento. No entanto, as contribuições para um ano fiscal devem ser feitas até o prazo final para declaração do proprietário do IRA, que geralmente é 15 de abril do ano seguinte. As extensões de declaração de impostos não se aplicam.
Existem dois documentos básicos que devem ser fornecidos ao proprietário do IRA quando um IRA é estabelecido:
- O contrato de adoção do IRA e o documento do plano
Eles fornecem uma explicação das regras e regulamentos sob os quais o Roth IRA deve operar e estabelecem um acordo entre o proprietário do IRA e os guardiões / depositário do IRA.
Nem todas as instituições financeiras são criadas da mesma forma. Alguns provedores de IRA têm uma lista abrangente de opções de investimento, enquanto outros são mais restritivos. Quase todas as instituições possuem uma estrutura de taxas diferente para o seu Roth IRA, o que pode ter um impacto significativo nos retornos do seu investimento.
Sua tolerância a riscos e preferências de investimento desempenharão um papel na escolha de um provedor Roth IRA. Se você planeja ser um investidor ativo e realizar muitas operações, deseja encontrar um provedor com custos de negociação mais baixos. Alguns provedores ainda cobram uma taxa de inatividade da conta se você deixar seus investimentos em paz por muito tempo. Alguns provedores têm ofertas mais diversas de ações ou de fundos negociados em bolsa do que outros; tudo depende do tipo de investimento que você deseja na sua conta.
Preste atenção também aos requisitos específicos da conta. Alguns provedores têm saldos mínimos de conta mais altos que outros. Se você planeja realizar operações bancárias com a mesma instituição, verifique se sua conta do Roth IRA vem com produtos bancários adicionais. Se você deseja abrir um Roth em um banco ou corretora em que você já tenha uma conta, verifique se os clientes existentes recebem descontos na taxa do IRA.
Roth IRA vs. IRA tradicional
Os IRAs de Roth são segurados?
Se sua conta estiver localizada em um banco, lembre-se de que os IRAs se enquadram em uma categoria de seguro diferente das contas de depósito convencionais. Portanto, a cobertura para contas IRA é menor. A Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC) ainda oferece proteção de seguro de até US $ 250.000 para contas tradicionais ou Roth IRA, mas os saldos das contas são combinados em vez de visualizados individualmente.
Por exemplo, se o mesmo cliente bancário tiver um certificado de depósito mantido em um IRA tradicional com um valor de US $ 200.000 e um Roth IRA mantido em uma conta poupança com um valor de US $ 100.000 na mesma instituição, o titular da conta terá US $ 50.000 em ativos vulneráveis sem cobertura FDIC.
O que você pode contribuir para um Roth IRA?
O IRS determina não apenas quanto dinheiro você pode depositar em um Roth, mas também o tipo de dinheiro que você pode depositar. Basicamente, você só pode contribuir com rendimentos auferidos para um Roth IRA.
Para indivíduos que trabalham para um empregador, a remuneração elegível para financiar um Roth IRA inclui salários, salários, comissões, bônus e outros valores pagos ao indivíduo pelos serviços que ele executa. Geralmente, é qualquer quantia mostrada na Caixa 1 do Formulário W-2 do indivíduo. Para um indivíduo que trabalha por conta própria ou um parceiro em uma parceria, a remuneração é o lucro líquido do indivíduo, menos deduções permitidas para contribuições feitas a planos de aposentadoria em nome do indivíduo e ainda mais reduzidas em 50% dos impostos por conta própria..
Dinheiro relacionado ao divórcio - pensão alimentícia, pensão alimentícia ou em um acordo - também pode ser contribuído.
Então, que tipo de fundos não são elegíveis? A lista inclui:
- A receita apresentada nesta página foi enviada por Eliana através desta página.
Você nunca pode contribuir mais para o seu IRA do que ganhou no ano fiscal. E, como mencionado anteriormente, você não recebe dedução fiscal da contribuição - embora possa receber um Crédito Fiscal de poupança de 10%, 20% ou 50% do depósito, dependendo da sua renda e situação de vida.
Quem é elegível para um Roth IRA?
Qualquer pessoa que possua renda tributável pode contribuir para um Roth IRA - desde que atenda a certos requisitos relativos ao status do depósito e à receita bruta ajustada modificada (MAGI). Aqueles cuja renda anual está acima de um determinado valor, que o IRS ajusta periodicamente, se tornam inelegíveis para contribuir.O gráfico abaixo mostra os números para 2019 e 2020.
| Você se qualifica para um Roth? | ||
|---|---|---|
| Categoria | Faixa de renda para a contribuição de 2019 | Alcance da contribuição para 2020 |
| Casado e apresentando uma declaração fiscal conjunta | Completo: menos de US $ 193.000
Parcial: de US $ 193, 00 a menos de US $ 203.000 |
Cheio: Menos de US $ 196.000
Parcial: de US $ 196.000 a menos de US $ 206.000 |
| Casado, apresentando uma declaração de imposto separada, morava com o cônjuge a qualquer momento do ano | Cheio: $ 0
Parcial: menos de US $ 10.000 |
Cheio: $ 0
Parcial: menos de US $ 10.000 |
| Apresentação individual, chefe de família ou casada separadamente, sem viver com o cônjuge a qualquer momento durante o ano | Cheio: menos de US $ 122.000
Parcial: de $ 122, 00 a menos de $ 137.000 |
Cheio: menos de US $ 124.000
Parcial: de US $ 124.000 a menos de US $ 139.000 |
O que outras pessoas estão dizendo
Esses indivíduos devem usar uma fórmula para determinar a quantidade máxima em que podem contribuir para um Roth IRA. Um indivíduo que ganha menos do que os intervalos mostrados para sua categoria apropriada pode contribuir com até 100% de sua remuneração ou o limite de contribuição, o que for menor.
Os indivíduos dentro do intervalo de eliminação gradual devem subtrair sua renda do nível máximo e depois dividi-lo pelo intervalo de eliminação gradual para determinar a porcentagem de US $ 6.000 com a qual eles podem contribuir.
O Spousal Roth IRA
Uma maneira de um casal aumentar suas contribuições: o cônjuge Roth IRA. Um indivíduo pode financiar um Roth IRA em nome de seu parceiro casado que ganha pouca ou nenhuma renda. As contribuições do Spousal Roth IRA estão sujeitas às mesmas regras e limites que as contribuições regulares do Roth IRA. O cônjuge Roth IRA deve ser mantido separadamente do Roth IRA do indivíduo que faz a contribuição, pois os Roth IRAs não podem ser contas conjuntas.
Para que um indivíduo seja elegível para fazer uma contribuição conjugal para o Roth IRA, os seguintes requisitos devem ser atendidos:
- O casal deve ser casado e apresentar uma declaração fiscal conjunta. O indivíduo que faz a contribuição conjugal do Roth IRA deve ter uma compensação elegível. A contribuição total para ambos os cônjuges não deve exceder a compensação tributável relatada na sua declaração conjunta de impostos. As contribuições para um Roth IRA não podem exceder os limites de contribuição para um IRA (no entanto, juntas as duas contas permitem que a família dobre sua poupança anual).
Saques: Distribuições Qualificadas
A qualquer momento, você pode retirar contribuições do seu Roth IRA sem impostos nem multas. Se você retirar apenas uma quantia igual à quantia investida, a distribuição não será considerada uma receita tributável e não estará sujeita a penalidade, independentemente da sua idade ou de quanto tempo está na conta. Na fala do IRS, isso é conhecido como distribuição qualificada.
No entanto, há um problema quando se trata de retirar ganhos da conta - qualquer retorno gerado pela conta. Para que a distribuição dos ganhos da conta seja qualificada, ela deve ocorrer pelo menos cinco anos após o proprietário do Roth IRA estabelecer e financiar seu primeiro Roth IRA, e a distribuição deve ocorrer sob pelo menos uma das seguintes condições:
- O titular do Roth IRA tem pelo menos 59 anos e meio de idade quando a distribuição ocorre. Os ativos distribuídos são usados para a compra - ou para construir ou reconstruir - uma primeira casa para o titular do Roth IRA ou um membro qualificado da família (cônjuge do proprietário do IRA, um filho). do proprietário do IRA e / ou do cônjuge do proprietário do IRA, neto do proprietário do IRA e / ou do cônjuge, pai ou outro ancestral do proprietário do IRA e / ou do cônjuge). Isso é limitado a US $ 10.000 por vida. A distribuição ocorre após o titular do Roth IRA ser desativado. Os ativos são distribuídos ao beneficiário do titular do Roth IRA após a morte do titular do Roth IRA.
A regra dos 5 anos
A retirada de ganhos pode estar sujeita a impostos e / ou multa de 10%, dependendo da sua idade e se você cumpriu a regra de 5 anos. Aqui está um resumo rápido.
- Abaixo de 59½: Os ganhos estão sujeitos a impostos e multas. Você poderá evitar impostos e multas se usar o dinheiro para uma primeira compra em casa (se aplica um limite de US $ 10.000), se você tiver uma incapacidade permanente ou falecer (e seu beneficiário aceitar a distribuição). Idade 59 ½ e mais: Sem impostos ou multas.
- Abaixo de 59½: Os ganhos estão sujeitos a impostos e multas. Você poderá evitar a penalidade (mas não os impostos) se usar o dinheiro para uma compra inicial pela primeira vez (aplica-se um limite de US $ 10.000), despesas com educação qualificada, despesas médicas não reembolsadas, se você tiver uma deficiência permanente, ou se você falecer (e seu beneficiário fizer a distribuição). 59½ e mais: os ganhos estão sujeitos a impostos, mas não a multas.
Os saques de Roth são feitos com base em FIFO (primeiro a entrar, primeiro a sair) - assim, todos os saques feitos são provenientes de contribuições primeiro. Portanto, nenhum ganho é considerado afetado até que todas as contribuições tenham sido realizadas primeiro.
Retiradas: Distribuições não qualificadas
Uma retirada de ganhos que não atenda aos requisitos acima é considerada uma distribuição não qualificada e pode estar sujeita a imposto de renda e / ou multa de 10% na distribuição antecipada. Pode haver exceções, no entanto, se os fundos forem usados:
- Para despesas médicas não reembolsadas. Se a distribuição for usada para pagar despesas médicas não reembolsadas por valores que excedam 10% da receita bruta ajustada (AGI) do indivíduo pelo ano da distribuição. (Esse número de 10% se aplica a saques após 2012. Antes disso, era 7, 5% da AGI.) Pagar seguro médico. Se o indivíduo perdeu o emprego. Para despesas qualificadas de ensino superior. Se a distribuição for direcionada para despesas de ensino superior qualificadas do proprietário do Roth IRA e / ou de seus dependentes. Essas despesas educacionais qualificadas são mensalidades, propinas, livros, suprimentos e equipamentos necessários para a inscrição ou frequência de um estudante em uma instituição educacional qualificada e devem ser usadas no ano da retirada. Para despesas de parto ou adoção. Até US $ 5.000, se feitos dentro de um ano do evento.
Há ainda outra brecha para os ganhos: se você retirar apenas o valor das suas contribuições feitas no ano fiscal atual - incluindo os ganhos dessas contribuições - elas serão tratadas como se nunca tivessem sido feitas. Se você contribuir com US $ 5.000 no ano atual e esses fundos gerarem US $ 500 em ganhos, poderá retirar os US $ 5.500 sem impostos e sem multas se a distribuição for realizada antes da data de vencimento do depósito de impostos.
IRA de Roth vs. IRA tradicional
Se um Roth IRA é ou não mais benéfico do que um IRA tradicional depende da faixa de imposto do arquivador, da taxa de imposto esperada na aposentadoria e da preferência pessoal.
Indivíduos que esperam estar em uma faixa de imposto mais alta depois de se aposentar podem achar o Roth IRA mais vantajoso, pois o imposto total evitado na aposentadoria será maior que o imposto de renda pago no presente. Portanto, trabalhadores mais jovens e de baixa renda podem se beneficiar mais do Roth IRA. De fato, ao começar a economizar com um IRA no início da vida, os investidores aproveitam ao máximo o efeito da bola de neve dos juros compostos: seu investimento e seus ganhos são reinvestidos e geram mais ganhos, que são reinvestidos e assim por diante.
Considere abrir um Roth sobre um IRA tradicional se você estiver mais interessado em renda isenta de impostos quando se aposentar do que em uma dedução de imposto agora quando você contribuir.
Obviamente, mesmo que você espere ter uma taxa de imposto mais baixa na aposentadoria, ainda desfrutará de um fluxo de renda isento de impostos do seu Roth. Não é a pior idéia do mundo.
Aqueles que não precisam de seus ativos do Roth IRA na aposentadoria podem deixar o dinheiro acumular indefinidamente e passar os ativos a herdeiros isentos de impostos após a morte. Ainda melhor, embora o beneficiário deva receber distribuições de um IRA herdado, ele pode estender o diferimento de impostos fazendo distribuições por uma década e, em alguns casos especializados, por toda a vida. Os beneficiários tradicionais do IRA, por outro lado, pagam impostos sobre as distribuições. Além disso, um cônjuge pode rolar um IRA herdado para uma nova conta e não precisar começar a receber distribuições até os 72 anos de idade.
Alguns abrem ou se convertem em IRAs de Roth porque temem um aumento de impostos no futuro, e essa conta permite que eles bloqueiem as alíquotas atuais no saldo de suas conversões. Executivos e outros funcionários altamente remunerados que podem contribuir com um plano de aposentadoria da Roth por meio de seus empregadores também podem fazer a rolagem desses planos para as IRAs da Roth sem conseqüências fiscais e depois deixar de ter que fazer distribuições mínimas obrigatórias quando completarem 72 anos. Clique aqui para obter informações e conselhos sobre corretores IRA.
Artigo Fontes
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Receita Federal. "Quantidade de contribuições do Roth IRA que você pode fazer para 2019." Acessado em 10 de outubro de 2019.
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Receita Federal. "Tópicos de aposentadoria - limites de contribuição do IRA." Acessado em 10 de outubro de 2019.
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Receita Federal. "Plano de Aposentadoria e Perguntas Frequentes sobre Distribuições Mínimas Requeridas pelo IRA." Acessado em 10 de outubro de 2019.
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Corporação Federal Asseguradora de Depósitos. "Como minhas contas de depósito são seguradas pelo FDIC?" Acessado em 10 de outubro de 2019.
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Receita Federal. "O limite de contribuição 401 (k) aumenta para US $ 19.500 em 2020; o limite de recuperação sobe para US $ 6.500". Acessado em 18 de dezembro de 2019.
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Receita Federal. "Publicação 590-B (2018), Distribuições de acordos de aposentadoria individuais (IRAs)." Acessado em 10 de outubro de 2019.
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Receita Federal. "Tópico nº 557 Imposto adicional sobre distribuições antecipadas de IRAs tradicionais e de Roth." Acessado em 10 de outubro de 2019.
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Congresso dos EUA. "HR1994 - Estabelecendo todas as comunidades para a Lei de Aumento de Aposentadoria de 2019". Seção 113. Acessado em 17 de janeiro de 2020.
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Congresso dos EUA. "HR1994 - Estabelecendo todas as comunidades para a Lei de Aumento de Aposentadoria de 2019". Seção 401. Acessado em 17 de janeiro de 2020.
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